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第一章 建立财务管理系统1

第一节 构建财务管理体系2

要点1：财务管理的五大内容2

要点2：房地产企业财务管理体系4

要点3：构造财务管理体系的步骤与内容5

第二节 房地产企业财务部的设置8

要点1：地产集团财务管理中心的职能8

要点2：分子公司及关联公司的财务部8

第三节 房地产企业财务管理岗位职责9

职责1：财务总监岗位职责9

职责2：财务经理岗位职责9

职责3：融资经理岗位职责10

职责4：成本费用主管岗位职责10

职责5：税务会计主管岗位职责10

职责6：期款主管岗位职责11

职责7：总账会计岗位职责11

职责8：税务保险会计岗位职责11

职责9：成本费用会计岗位职责12

职责10：出纳岗位职责12

职责11：资产管理员岗位职责12

第二章 投资管理13

第一节 投资管理概述14

要点1：地产项目投资的控制14

要点2：对外投资的控制15

第二节 投资管理流程18

流程1：短期投资控制流程18

流程2：投资控制流程19

流程3：投资决策控制流程20

流程4：投资实施和监控流程20

流程5：地产项目开发投资决策流程21

第三节 投资管理制度22

制度1：经营性投资管理办法22

制度2：项目投资管理制度24

第四节 投资管理表格27

表格1：企业年度投资计划表27

表格2：投资绩效预测表28

表格3：长期股权投资明细表28

表格4：持有至到期投资测算表29

表格5：交易性金融资产监盘表29

表格6：投资收益分析表30

表格7：长期投资月报表30

表格8：短期投资月报表31

表格9：项目投资开发成本费用估算表31

表格10：项目投资计划与资金筹措表34

表格11：全部投资敏感性分析表35

表格12：投资成本费用估算汇总表35

表格13：项目投资收益分析表36

第三章 融资管理39

第一节 融资管理要点40

要点1：房地产企业融资的特点40

要点2：房地产融资的主要途径40

要点3：根据自身实情来确定最优融资结构43

第二节 融资管理流程45

流程1：借款融资计划流程45

流程2：借款融资申报流程46

流程3：提款、用款控制流程46

流程4：贷款归还控制流程47

第三节 融资管理制度47

制度1：地产集团融资管理制度47

制度2：公司筹资内部控制制度51

第四节 融资管理表格53

表格1：融资项目登记表53

表格2：项目融资申报表54

表格3：开发贷款方案评审表55

表格4：开发贷款提款申请审批表56

表格5：开发贷款还款申请审批表57

表格6：其他借款融资方案评审表57

表格7：贷款还本付息结算表58

第四章 全面预算管理59

第一节 预算管理概述60

要点1：全面预算管理组织60

要点2：全面预算管理程序61

要点3：全面预算管理的制度建设64

要点4：房地产企业的预算编制方法64

要点5：推行全面预算管理时须抓好三个结合65

第二节 预算管理流程66

流程1：年度预算编制流程66

流程2：工程（非主体建安工程）预算流程67

流程3：工程（主体建安工程）预算流程67

第三节 全面预算管理制度68

制度1：× × × ×地产企业全面预算管理办法68

制度2：预算审批工作程序75

第四节 财务预算管理表格76

表格1：主营业务收入现金预算表76

表格2：其他业务收入现金预算表76

表格3：收到的其他与经营活动有关的现金预算表78

表格4：开发成本支出现金预算明细表80

表格5：项目开发成本支出现金预算明细表82

表格6：开发间接费用预算表89

表格7：其他业务成本支出现金预算表91

表格8：管理费用预算表92

表格9：销售费用现金预算表96

表格10：各项税费支出现金预算表100

表格11：支付的其他与经营活动有关的现金预算表101

表格12：投资收回现金预算表102

第五章 资金管理103

第一节 资金管理要点104

要点1：资金的预算管理104

要点2：积极抓好项目的资金筹措工作104

要点3：资金的风险管理104

要点4：加强资金的监督管理105

第二节 资金管理流程105

流程1：资金清查流程105

流程2：售楼现场收款流程106

流程3：预结算及工程进度款（采购）支付流程107

流程4：零星材料款（金额在10000元以内）的付款流程107

流程5：大宗材料款（金额在10000～100000元）的付款流程107

流程6：招标材料款（金额在100000元以上）的付款流程107

流程7：工程款的付款流程108

第三节 资金管理制度108

制度1：货币资金内部控制制度108

制度2：销售收款管理细则114

制度3：款项支付业务管理制度119

制度4：资金计划与执行分析管理办法124

制度5：资金调度与核算管理办法125

制度6：对外借款管理办法126

制度7：担保管理办法127

第四节 资金管理表格128

表格1：资金账户资料登记表128

表格2： × ×项目× ×月资金计划及审批表129

表格3：项目公司、集团公司本部年度资金计划与平衡分析表130

表格4：项目建设资金计划与平衡分析表131

表格5：项目公司、集团公司月度资金计划与执行分析表131

表格6：贷款预警分析表133

表格7：资金内部调拨单133

表格8：内部担保联系单134

表格9：内部担保申请单134

第六章 成本控制与管理135

第一节 成本控制与管理要点136

要点1：房地产企业的成本费用构成136

要点2：房地产企业成本控制的总体战略137

要点3：房地产开发关键环节的成本控制138

第二节 成本控制流程149

流程1：招投标阶段的成本控制流程149

流程2：费用签证管理流程150

流程3：费用报销管理流程150

第三节 成本控制制度151

制度1：房地产企业成本控制制度151

制度2：目标成本管理实施细则157

制度3：成本目标分解工作细则160

第四节 成本控制表格162

表格1：项目目标成本测算表162

表格2：地区各类建筑各种档次物业建筑成本水平表173

表格3：项目总包及主要分包工程承包方式及成本控制目标建议174

表格4：项目主要材料（设备）采购方式及成本控制目标建议175

表格5：＿项目＿月合同价款变更情况汇总表175

表格6：建安成本动态控制表176

第七章 会计核算管理177

第一节 会计核算管理要点178

要点1：房地产开发企业会计核算对象178

要点2：设计和调整会计单据178

要点3：科学设置会计科目与账簿178

要点4：统一会计核算程序和规则183

第二节 会计核算管理流程184

流程1：会计核算组织流程184

流程2：账簿记录组织流程184

流程3：部门日常费用核算工作流程185

流程4：审核付款及报账流程185

流程5：固定资产购进核算流程186

流程6：固定资产提取折旧核算工作流程187

流程7：固定资产清理报废核算工作流程187

流程8：工程款项付出及报账流程188

流程9：材料采购报账核算流程188

流程10：审核采购付款流程189

流程11：应付账款核算流程189

流程12：主营业务成本核算工作流程190

第三节 会计核算管理制度190

制度1：地产集团会计管理及核算规范190

第四节 会计核算管理表格210

表格1：账簿启用和经管人员一览表210

表格2：会计账册登记表210

表格3：进账日报表210

表格4：财务日报表211

表格5：记账凭证212

表格6：收款凭证212

第八章 工程结算控制213

第一节 工程结算控制要点214

要点1：建立明确的工程竣工结算管理办法及流程214

要点2：工程竣工结算资料的确认214

要点3：加强工程竣工结算中的廉政建设214

要点4：做好工程结算审核214

第二节 工程结算流程216

流程1：工程结算审核流程216

流程2：建设工程竣工结算审计流程218

流程3：工程（非主体建安工程）结算流程218

流程4：工程（主体建安工程）结算流程219

第三节 工程结算控制制度220

制度1：工程竣工结算管理规定220

制度2：工程付款管理制度222

第四节 工程结算管理表格226

表格1：付款审批表226

表格2：工程款支付申请表226

表格3：工程款已支付报表227

表格4：结算项目基本信息表228

表格5：结算审批表228

表格6：工程结算复审情况表230

第九章 内部审计管理231

第一节 内部审计概述232

要点1：内部审计232

要点2：审计工作的基本原则232

要点3：发挥企业内部审计的战略职能优势233

第二节 审计工作流程234

流程1：一般审计工作流程234

流程2：审计部审计工作流程236

第三节 审计管理制度237

制度1：内部审计制度237

制度2：审计组管理制度243

第四节 内部审计管理表格256

表格1：审计工作方案256

表格2：审计工作底稿256

第十章 税务风险控制257

第一节 税务风险控制要点258

要点1：税务风险内控的内容与要素258

要点2：建立税务内控管理组织258

要点3：营造税务的内控环境259

要点4：税务风险内控制度260

要点5：要加强税务风险识别260

要点6：确保税务风险管理的信息沟通顺畅261

要点7：要积极进行纳税筹划262

要点8：要积极应对税务检查263

第二节 税务内部控制流程265

流程1：税务风险管理流程265

流程2：日常税务管理流程266

流程3：发票管理流程267

第三节 税务内部控制制度267

制度1：税务管理规范267

制度2：税务风险管理制度269

第四节 税务内部控制表格275

表格1：纳税风险评估报告内容表275

表格2：发票领取登记台账276