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第一章 引言1

第一节 选题背景和意义1

第二节 文献综述与我国研究现状6

第三节 研究方法16

第四节 论文结构安排19

第二章 公司股利分配法律制度的基本原理22

第一节 公司股利分配法律制度的基本范畴22

一、股利分配22

二、股利分配程序26

三、股利政策28

四、利润操纵32

第二节 公司股利分配法律制度的立法动因34

一、董事与股东在股利分配中的利益冲突35

二、控制股东与中小股东在股利分配中的利益冲突36

三、债权人与股东在股利分配中的利益冲突37

四、回应上述利益冲突：公司股利分配法律制度之形成39

第三节 公司股利分配法律制度的价值目标40

一、维护公司法上的公平41

二、维持公司法上的效率42

第四节 股利分配决定权的配置43

一、在公开公司的配置44

二、在闭锁公司的配置51

第五节 本章小结53

第三章 董事与股东之利益平衡：以公开公司为主55

第一节 董事与股东在股利分配中的利益冲突56

一、代理理论56

二、股利无关论及其局限58

三、董事具有留存利润的偏好60

1.出于谋取非法利益的动机60

2.基于获得合法利益的动机61

第二节 董事与股东之利益平衡：外部市场机制的功能及其局限63

一、经理劳动力市场63

二、产品市场65

三、资本市场65

四、控制权市场67

第三节 董事与股东之利益平衡：强化董事的信义义务69

一、董事信义义务的一般理论69

1.董事信义义务的内涵69

2.董事信义义务的功能71

二、董事行使股利分配决定权时的信义义务的标准73

1.美国确立的传统标准73

2.传统标准之不合理性分析75

3.借鉴资本成本理论完善信义义务标准77

三、董事行使股利分配决定权时违反信义义务的救济84

第四节 董事与股东之利益平衡：完善公司内部监督机构87

一、境外公司内部监督机构的类型及其职责87

1.英国和美国的公司内部监督机构87

2.德国和日本的公司内部监督机构90

3.简要评价94

二、完善内部监督人员的激励约束机制96

1.确保内部监督人员的独立性96

2.确保内部监督人员的称职性98

3.激励内部监督人员实施监督99

4.完善内部监督人员的责任100

三、完善我国的公司内部监督机构101

1.协调上市公司监事会和独立董事的职能101

2.完善我国的监事会制度103

第五节 本章小结104

第四章 控制股东与中小股东之利益平衡：以闭锁公司为主107

第一节 控制股东与中小股东在股利分配中的利益冲突108

一、控制股东与中小股东的界定108

1.形式标准108

2.实质标准110

3.形式标准和实质标准相结合112

二、控制股东与中小股东在股利分配中的利益冲突113

1.存在事实股利的情形113

2.不存在事实股利的情形116

第二节 控制股东与中小股东之利益平衡：构建控制股东的信义义务119

一、控制股东行使股利分配决定权时的信义义务之传统标准120

1.英美法系国家确立的标准120

2.大陆法系国家确立的标准123

3.传统标准之不合理性分析125

二、中小股东合理预期标准之引入127

1.合理预期标准的内涵130

2.闭锁公司中小股东对股利的合理预期131

三、具体情形下的信义义务标准133

1.存在事实股利时133

2.不存在事实股利时136

第三节 控制股东与中小股东之利益平衡：完善异议股东股份收买请求权140

一、异议股东股份收买请求权的理论基础141

1.保护中小股东对于股利的合理预期141

2.为中小股东有可能受到的不公正待遇提供救济142

3.保护控制股东的合法利益143

二、异议股东股份收买请求权的行使144

1.行使条件145

2.行使程序147

三、股份价值评估151

1.法院的自由裁量权152

2.股份价值评估方法的选择154

3.股份价值评估中的两个关键问题158

第四节 本章小结161

第五章 债权人与股东之利益平衡：两类公司的共同问题166

第一节 债权人与股东在股利分配中的利益冲突167

一、债权人对股利分配的预期168

二、股东对股利分配的预期169

三、利益冲突产生的根本原因170

第二节 债权人与股东之利益平衡：构建股利分配的法定限制规则173

一、对股利分配进行法定限制的传统方法174

1.累积盈余准则：以美国和英国为例174

2.公积金准则：以德国、法国和日本为例183

二、传统方法评析：资本维持原则的反思185

1.传统方法的弊端185

2.传统方法存在弊端的根源：资本维持原则的局限189

三、两种不以资本维持原则为基础的法定限制模式194

1.财务比率准则194

2.双重偿债能力准则196

3.对上述两种模式的评析199

四、我国股利分配法定限制模式之检讨200

第三节 债权人与股东之利益平衡：完善配套机制206

一、欺诈性财产转让原则206

1.四个主要原则207

2.利用上述原则完善股利分配的法定限制规则208

二、董事或控制股东违法分配股利的法律责任210

1.董事违法分配股利的法律责任211

2.股东返还股利的义务213

3.债权人对董事或股东提起违法分配之诉的权利215

三、公司法人格否认制度217

1.一般适用条件218

2.在资本显著不足情形下的适用219

第四节 本章小结223

第六章 结论225

第一节 论文的主要观点225

第二节 论文的主要创新点与不足之处229

参考文献231

后记248