图书介绍
现代企业内部审计精要PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 尹维劼主编 著
- 出版社： 北京：中信出版社
- ISBN：7508605888
- 出版时间：2006
- 标注页数：494页
- 文件大小：30MB
- 文件页数：507页
- 主题词：企业－内部审计
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现代企业内部审计精要PDF格式电子书版下载
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图书目录
目录3
序3
第一篇 内审基础3
第一章 职能定位3
第一节 基本概念3
第二节 内部审计与政府审计、社会审计的比较5
第三节 现代企业内部审计的职能7
第二章 机构设置11
第一节 公司治理与内部审计11
第二节 内审机构设置15
第三节 内部审计外包18
第三章 职业要求23
第一节 职业道德规范23
第二节 职业技能与知识26
第三节 人际关系28
第四节 职业后续教育31
第四章 规范管理35
第一节 我国内审的行业管理35
第二节 内部审计准则37
第三节 项目管理39
第四节 质量控制43
第一节 规划49
第二篇 审计程序49
第一章 工作计划与项目准备49
第二节 年度审计计划51
第三节 项目审计计划56
第四节 项目实施方案59
第五节 项目准备62
第二章 项目实施67
第一节 深入调查67
第二节 内部控制测评68
第三节 实质性测试72
第四节 审计证据75
第五节 工作底稿完成及小结80
第三章 项目终结82
第一节 审计初步结果征求意见82
第二节 审计报告与审计处理意见83
第三节 审计文件归档84
第四章 项目追踪和成果利用85
第一节 整改情况调查85
第二节 后续审计88
第三节 成果利用91
第一节 审计规划书95
第一章 工作计划文书95
第三篇 实用文书95
第二节 年度审计计划96
第三节 项目审计计划98
第四节 项目实施方案100
第二章 项目准备文书102
第一节 项目审前调查文书102
第二节 审计通知书109
第三节 与管理层初次沟通纪要110
第三章 项目实施文书112
第一节 管理当局声明书112
第二节 被审计人承诺书114
第三节 内部控制调查表115
第四节 与外部审计沟通函120
第五节 审计工作底稿121
第四章 项目终结文书132
第一节 审计报告132
第二节 审计调查报告144
第三节 审计结果报告149
第四节 审计审核报告152
第五节 征求意见书154
第六节 审计意见书154
第一节 内部整改反馈书156
第五章 项目追踪文书156
第二节 审计发现问题整改情况调查表157
第三节 后续审计报告158
第六章 管理文书160
第一节 年度审计项目汇总分析表160
第二节 审计文书送达回执161
第三节 审计日记162
第四节 档案文书163
第一章 审查书面资料的方法169
第一节 一般常用方法169
第四篇 技术方法169
第二节 顺查法与逆查法172
第三节 详查法与抽查法172
第二章 客观实物证实方法174
第一节 盘点法174
第二节 调节法176
第三节 鉴定法178
第三章 审计调查方法179
第一节 观察法179
第二节 询问法180
第三节 函证法181
第四节 调查表法183
第一节 固定样本容量抽样法185
第四章 审计抽样方法185
第二节 停—走抽样法189
第三节 发现抽样法191
第四节 平均值估计抽样法191
第五节 差额估计抽样法195
第六节 比率估计抽样法195
第五章 分析性复核方法197
第一节 比较分析法197
第二节 趋势分析法198
第四节 账户分析法200
第三节 相关分析法200
第五节 时间序列分析法201
第六章 内部控制符合性测试203
第一节 内部控制测试内容203
第二节 符合性测试法204
第三节 评价方法214
第四节 穿行试验法219
第五节 文字说明法219
第六节 制表法222
第七节 流程图法223
第一节 信息化环境下内部审计工作面临的挑战和机遇229
第七章 计算机辅助审计229
第二节 我国计算机审计软件的发展231
第三节 信息化环境下计算机舞弊审计237
第四节 信息化环境下的审计技术241
第五篇 实战技巧251
第一章 查账技巧251
第一节 会计差错查证技巧251
第二节 “小金库”审计技巧254
第三节 账外资产审计技巧257
第四节 收入真实性审计技巧261
第五节 成本费用真实性审计技巧264
第二章 监盘技巧268
第一节 现金监盘技巧268
第二节 存货盘点技巧272
第三节 固定资产核实技巧276
第三章 询证技巧280
第一节 询问技巧280
第二节 函证技巧284
第三节 现场走访技巧286
第四章 审计资源利用技巧289
第一节 内部审计资源利用技巧289
第二节 外部专家意见利用技巧294
第三节 外部审计结果利用技巧297
第五章 审计重点确定技巧298
第一节 审计突破口选择技巧298
第二节 重点审计区域确定技巧301
第三节 可疑点确定技巧306
第六篇 实务指南311
第一章 财务审计实务指南311
第二章 改制审计实务指南320
第三章 舞弊审计实务指南327
第四章 经济效益审计实务指南332
第五章 投资项目审计实务指南336
第六章 物资采购比价审计实务指南348
第七章 经济责任审计实务指南353
第八章 职能管理审计实务指南364
第九章 合同审计实务指南372
第十章 风险审计实务指南379
第十一章 审计调查实务指南386
第七篇 经典案例393
第一章 财务审计案例393
第二章 改制审计案例401
第三章 舞弊审计案例406
第四章 经济效益审计案例411
第五章 投资项目审计案例418
第六章 物资采购比价审计案例425
第七章 经济责任审计案例429
第八章 职能管理审计案例435
第九章 合同审计案例440
第十章 风险审计案例445
第十一章 审计调查案例450
第八篇 内审展望459
第一章 企业内部审计领域的拓展459
第一节 企业内部审计的产生459
第二节 财务导向内部审计461
第三节 业务导向内部审计462
第四节 管理导向内部审计464
第五节 风险导向内部审计468
第二章 企业内部审计的国际比较471
第一节 美国企业的内部审计471
第二节 日本企业的内部审计475
第三节 欧洲企业的内部审计478
第四节 我国企业的内部审计482
第五节 内部审计的国际组织484
第三章 内部审计的发展趋势486