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第一篇 导论3

第一章 国际结算概述3

【本章导读】3

第一节 国际结算的基本问题3

一、国际结算的基本概念3

二、国际结算的分类3

三、国际结算的性质5

四、国际结算的研究对象6

五、国际结算和国内结算的异同7

第二节 国际结算的产生和发展9

一、传统国际结算9

二、国际结算的发展和完善9

三、国际结算的发展趋势11

四、我国的国际结算业务13

第三节 国际结算的银行网络15

一、国际结算银行网络的形成16

二、建立代理行的重要意义17

三、海外代理行的建立18

【本章小结】20

【复习思考题】21

第二章 国际结算的法律环境22

【本章导读】22

第一节 国际结算的法律环境概述22

一、国际结算的法律环境22

二、国际结算的法律系统22

第二节 国际结算中的国际惯例25

一、国际惯例概述25

二、《2000年国际贸易术语解释通则》27

三、《跟单信用证统一惯例》（《UCP 600》）30

四、《托收统一规则》33

第三节 国际结算制度34

一、自由的多边国际结算制度34

二、管制的双边国际结算制度35

三、多元化混合型的国际结算制度36

【本章小结】37

【复习思考题】37

第二篇 国际结算工具与单据41

第三章 国际结算工具——票据41

【本章导读】41

第一节 票据概述41

一、票据的含义、特性与作用41

二、票据权利与票据义务45

三、票据关系人46

四、票据行为47

第二节 汇票51

一、汇票的定义52

二、汇票的内容52

三、汇票的种类58

四、汇票的贴现60

第三节 本票61

一、本票的定义61

二、本票的内容61

三、本票和汇票的比较62

四、本票的种类63

第四节 支票64

一、支票的定义64

二、支票的内容64

三、支票与汇票的比较65

四、支票主要当事人的责任66

五、支票的种类66

六、支票效期68

七、支票止付68

八、汇票、本票、支票的比较69

第五节 三种票据的使用69

一、汇票的使用69

二、支票的使用70

三、本票的使用70

【本章小结】70

【复习思考题】71

第四章 国际结算单据72

【本章导读】72

第一节 单据概述72

一、单据的含义72

二、单据的作用72

三、单据的种类73

四、单据编制的基本要求74

第二节 商业单据74

一、商业发票的概念74

二、商业发票的作用74

三、商业发票的内容75

四、其他发票76

第三节 运输单据77

一、海运提单的基本概念77

二、海运提单的作用78

三、管辖提单的国际公约79

四、海运提单的基本内容80

五、海运提单的当事人及关系人81

六、海运提单的种类81

七、其他运输单据84

第四节 保险单据87

一、保险单的含义87

二、保险单的作用89

三、保险单的当事人89

四、海上运输货物保险的险别90

五、保险单的基本内容96

六、保险单据分类97

七、其他货物运输保险98

第五节 附属单据99

一、商品检验证明99

二、产地证明书100

三、包装单据101

四、船公司证明101

五、受益人证明102

【本章小结】102

【复习思考题】103

第三篇 国际结算方式107

第五章 国际贸易结算方式——汇款和托收107

【本章导读】107

第一节 国际结算方式概述107

一、国际结算方式应具备的条件107

二、国际结算方式的分类107

第二节 汇款109

一、汇款方式及其当事人109

二、汇款方式的分类110

三、汇款头寸调拨113

四、退汇114

五、汇款方式的实际运用115

六、汇款支付方式的特点116

第三节 跟单托收116

一、跟单托收及其当事人117

二、托收方式的分类119

三、跟单托收的实务处理121

四、跟单托收的利弊分析126

五、托收支付方式的特点127

六、《托收统一规则》127

【本章小结】129

【复习思考题】129

第六章 国际贸易结算方式——跟单信用证131

【本章导读】131

第一节 跟单信用证概述131

一、跟单信用证的定义131

二、信用证的特性132

三、信用证的意义和作用133

四、信用证的产生和发展134

第二节 跟单信用证的内容及主要当事人135

一、信用证的格式和内容135

二、信用证的主要当事人及其权责138

三、银行的免责事项143

四、信用证项下主要当事人的法律关系144

第三节 跟单信用证的种类145

一、不可撤销信用证和可撤销信用证145

二、保兑信用证和不保兑信用证146

三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证148

四、可转让信用证和不可转让信用证150

五、循环信用证152

六、红条款信用证153

七、对背信用证和对开信用证154

第四节 跟单信用证的业务原理156

一、进口商申请开证157

二、开证行开出信用证162

三、通知行通知信用证163

四、审核信用证、发货165

五、受益人交单168

六、审单议付169

七、寄单索汇174

八、开证行或偿付行偿付176

九、申请人付款赎单178

十、提货、收汇考核及结汇178

第五节 信用证的修改与撤销179

一、修改的提出179

二、修改信用证的原则180

三、修改信用证的实务处理180

四、信用证的撤销181

【本章小结】181

【复习思考题】182

第七章 国际贸易结算方式——银行保函与备用信用证183

【本章导读】183

第一节 银行保函的性质及作用183

一、银行保函的概念和性质183

二、银行保函的当事人184

三、银行保函的特点185

四、银行保函的作用186

五、银行保函和信用证的比较187

第二节 银行保函的内容及种类188

一、银行保函的内容188

二、银行保函的种类189

第三节 银行保函的业务程序194

一、申请人申请开立保函194

二、担保行审查及开具保函196

三、受益人凭保函要求支付或索赔196

四、担保人对申请人或反担保人的追索197

五、保函的注销197

第四节 备用信用证197

一、备用信用证的定义198

二、备用信用证的性质198

三、备用信用证的关系人198

四、备用信用证的种类199

五、备用信用证业务中有关环节的要求199

六、备用信用证项下的单据201

第五节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较202

一、备用信用证和保函的比较202

二、备用信用证和跟单信用证的比较203

【本章小结】205

【复习思考题】205

第八章 国际贸易结算方式——国际保理与包买票据206

【本章导读】206

第一节 国际保理的性质和作用206

一、国际保理的内容和特征206

二、保理服务的产生和发展210

三、保理服务的影响212

第二节 国际保理的种类及运作机制214

一、国际保理的类型214

二、国际保理的运作机制221

第三节 国际保理的比较优势与应用229

一、保理与传统结算方式比较229

二、保理商与出口商的双向选择231

第四节 包买票据业务的性质234

一、包买票据业务的含义234

二、包买票据业务的特点234

三、包买票据业务的起源及发展235

第五节 包买票据业务程序236

一、包买票据业务的操作程序236

二、包买票据业务的成本和费用238

第六节 包买票据业务应用分析239

一、包买票据业务的影响239

二、包买票据业务的风险与防范240

三、保理业务和包买票据业务的对比241

【本章小结】241

【复习思考题】242

第九章 国际贸易结算方式的选择与综合运用243

【本章导读】243

第一节 国际贸易结算方式比较分析243

一、国际结算方式的性质分析243

二、国际结算工具的流动方向分析244

三、国际结算方式的信用基础分析245

四、国际结算方式的贸易融资分析246

五、国际结算方式的手续和费用分析246

第二节 国际贸易结算方式的选择与综合运用247

一、国际结算方式选择的原则247

二、影响国际结算方式选择的因素248

三、国际结算方式的综合使用249

【本章小结】250

【复习思考题】250

第十章 国际贸易结算融资252

【本章导读】252

第一节 国际贸易融资的特点和意义252

一、国际贸易融资的界定252

二、国际贸易融资业务的特点253

三、国际贸易融资的意义255

第二节 出口融资方式259

一、装运前融资259

二、装运后融资262

第三节 进口融资方式266

一、开证授信266

二、假远期信用证267

三、信托收据267

四、进口押汇269

五、提货担保269

【本章小结】270

【复习思考题】271

第十一章 国际非贸易结算的种类与方式272

【本章导读】272

第一节国际非贸易结算方式概述272

一、非贸易结算的产生272

二、非贸易结算的特点272

三、非贸易结算的范围273

第二节 外币信用卡273

一、信用卡的含义273

二、信用卡的种类274

三、信用卡的运作274

四、国际信用卡组织275

第三节 其他非贸易结算278

一、旅行支票概述278

二、旅行信用证279

三、外币兑换业务280

四、侨汇280

【本章小结】282

【复习思考题】282

第四篇 国际结算中的风险及其防范285

第十二章 国际结算中的风险及风险控制285

【本章导读】285

第一节 国际结算中的风险类型及其识别285

一、信用风险285

二、外汇风险286

三、国家风险287

四、欺诈风险287

第二节 汇款及托收结算方式的风险与防范288

一、汇款结算方式下的风险及防范288

【案例精选】伪造旅行支票诈骗案289

二、托收结算方式下的风险及防范290

【案例精选】托收款无法收回案291

第三节 信用证结算方式下的风险与防范293

一、信用证结算方式下的风险类型293

【案例精选】出口商审证风险294

【案例精选】信用证软条款的风险296

【案例精选】重视信用证单据条款，防范货物质量风险297

【案例精选】开证申请人倒闭可以构成开证行拒绝付款的理由吗？298

二、信用证结算方式下的风险防范299

第四节 银行保函业务中的风险及防范300

一、银行保函业务中的风险类型300

二、银行保函业务中的风险防范301

【案例精选】银行保函失效受损案301

第五节 国际保理业务中的风险及防范303

一、国际保理业务中的风险类型303

二、国际保理业务中的风险防范304

【案例精选】保理的风险307

【本章小结】308

【复习思考题】309

第十三章 国际结算中的欺诈及防范310

【本章导读】310

第一节 国际结算中常见的欺诈活动310

一、票据诈骗310

二、信用证结算中的诈骗311

【案例精选】伪造信用证诈骗案312

三、备用信用证诈骗314

【案例精选】伪造备用信用证案314

四、信用卡诈骗316

【案例精选】信用卡透支纠纷案316

第二节 银行防范欺诈的措施317

一、银行防范欺诈的措施317

二、法院禁止令319

【本章小结】319

【复习思考题】320

第五篇 国际银行间支付与清算体系323

第十四章 国际银行间清算与支付体系323

【本章导读】323

第一节 支付系统概述323

一、支付系统的含义323

二、支付系统的种类324

第二节 支付系统中的基本问题325

一、银行转账的原则325

二、支付系统的基本要素326

三、票据交换、轧差、平衡原理326

四、国际支付体系的基本要素327

第三节 电子化支付清算系统327

一、电子支付系统327

二、电子支付系统的发展328

三、电子支付系统的种类与功能328

第四节 美国的支付清算体系329

一、美国支付体系的主要特点329

二、联邦储备资金电划系统331

三、清算所同业支付系统332

第五节 其他主要发达国家的支付体系333

一、瑞士跨行清算系统333

二、英镑清算系统333

三、日本银行金融网络系统335

四、欧元实施后的欧洲支付系统335

第六节 国际性清算组织336

一、环球银行金融电讯协会336

二、国际清算银行337

【本章小结】338

【复习思考题】338

第十五章 国际金融机构和外国政府贷款的支付结算339

【本章导读】339

第一节 国际金融机构贷款及支付结算339

一、世界银行贷款339

二、世界银行贷款的支付方式340

三、亚行贷款340

第二节 政府贷款及支付结算341

一、政府贷款的性质341

二、赠与成分的概念及其计算公式341

三、政府贷款的种类342

四、政府贷款的条件343

五、政府贷款的特点344

第三节 日本政府对外贷款的结算345

一、日本海外经济协力基金贷款概述345

二、OECF贷款的支付结算345

三、黑字还流贷款346

四、黑字还流贷款的支付结算346

第四节 其他外国政府贷款及支付结算348

一、概述348

二、支付结算348

【本章小结】350

【复习思考题】351

附录一 《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）352

附录二 世界一些国家和地区对进口单证的相关要求365

附录三 国际结算术语中英文对照368

附录四 国际结算英文缩略语378

参考文献380