图书介绍
公司运营与上市涉税难点指南 实务与案例PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 石淼著 著
- 出版社： 北京：法律出版社
- ISBN：9787519712471
- 出版时间：2017
- 标注页数：371页
- 文件大小：60MB
- 文件页数：381页
- 主题词：公司法－研究－中国；税法－研究－中国
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图书目录
第一章 公司法视野下的税法适用1
第一节 公司法与税法的关系1
一、公司法与税法的内在关联1
二、税法与公司法的制度性差异2
第二节 公司会计制度与税法的关系5
一、现行税法对于会计术语的吸纳5
二、现行税法对会计术语内涵的改造7
三、税法概念在会计与私法维度间的解释困境7
四、会计概念模糊性对税收执法的消极影响8
五、会计与税法间差异未作调整的定性处理11
第二章 公司设立的税务处理12
第一节 公司的筹建12
一、“筹建期”的起止时间13
二、“开办费”的税前扣除15
三、公司筹建期的成本费用列支17
第二节 股东的投资入股19
一、“投资入股”的法律内涵19
二、非货币性资产投资入股的具体税务处理21
三、超过注册资本出资情形下的税务处理40
四、“出资不足”情形下的税务处理41
五、“虚假出资”与“抽逃出资”情形下的税务处理44
六、对外投资借款利息的税务处理49
七、投资资产未办理过户情形对税务处理的具体影响49
八、公司法人投资于合伙企业情形下的税务处理57
九、公司设立分公司时的税务处理59
第三节 委托持股61
一、股东资格的认定62
二、“股权代持”的税务处理63
三、“职工持股会”中的涉税争议74
四、股权信托的涉税处理76
五、股权托管的涉税处理77
第四节 其他投资模式80
一、联营的税务处理80
二、公司租赁（承包）的税务处理88
三、公司“挂靠经营”的税务处理91
四、公司托管的税务处理92
第五节 公司与投资者之间的资产转移95
一、一人公司95
二、总公司与分公司96
三、母公司与子公司102
第三章 股权转让的税务处理108
一、股权转让的税收定性108
二、股权转让的税务处理110
三、股权转让的变更登记149
四、股权转让的纳税地点158
五、股权转让的反避税措施160
六、“法人资格否认”原则的适用争议170
七、股权司法执行中的税务处理173
八、股票转让的涉税处理176
九、股权转让盈利补偿款的税务处理184
第四章 有限责任公司整体变更的税务处理190
一、有限责任公司的整体变更行为概述190
二、有限责任公司整体变更中“折股”行为的税务处理192
三、有限责任公司“整体变更”的相关税收优惠政策197
第五章 公司增资、减资的税务处理200
第一节 公司增资200
一、盈余公积与未分配利润转增注册资本的税务处理201
二、资本公积转增注册资本的所得税处理206
三、“增资扩股”视同“股权转让”的纳税争议212
四、“增资扩股”后的股权转让218
五、公司以自有资产评估调账转增股本220
六、“虚假增资”的税务处理224
第二节 公司减资225
一、增值税226
二、企业所得税227
三、个人所得税231
四、土地增值税234
五、契税235
第六章 公司合并、分立的税务处理236
第一节 公司合并236
一、公司合并的概念内涵236
二、合并与兼并的概念辨析237
三、公司合并（兼并）的税务处理239
第二节 公司分立246
一、公司分立概述246
二、公司分立的税务处理246
第七章 公司日常经营的税务处理255
第一节 公司借贷255
一、公司与金融机构之间的借贷255
二、公司与股东之间的借贷257
三、公司与职工及其他自然人间的借款266
四、“无偿借款”的税务处理269
五、企业对外借款损失的税前扣除273
六、“利息所得”与其他所得的区分275
第二节 公司担保277
一、公司提供担保时的税务处理277
二、公司履行担保责任时的税务处理280
三、公司对外担保损失的扣除281
第三节 公司赠与282
一、“赠与”概念辨析282
二、公司接受赠与的税务处理283
三、公司对外赠与的税务处理287
四、公司对外“赞助”的税务处理291
五、公司资产“无偿划转”的税务处理293
六、公司资产免费使用权提供的税务处理295
第四节 公司运营费用297
一、员工薪酬的税务扣除297
二、“业务招待费”的税前扣除300
三、“业务宣传费”的税前扣除305
四、“佣金”的税前扣除307
五、“会议费”的税前扣除309
六、“差旅费”的税前扣除310
七、“车辆使用费”的税前扣除312
八、“职工福利费”的税前扣除314
第八章 利润分配中的税务处理319
一、“股息”的概念范畴319
二、“股息所得”的纳税（扣缴）义务发生时间329
三、公司年度未分配利润范围之外所得分配的定性332
四、公司未按照事先约定的分配比例进行利润分配的税务处理334
五、股东定期取得公司固定股息的税务处理340
六、企业“未分配利润”的个人所得税课税争议343
七、“股票股利”分配的税务处理346
八、实物分配的税务处理347
第九章 企业破产清算中的税务处理354
第一节 公司破产354
一、税务机关如何参与破产程序354
二、破产程序中的若干争议问题355
第二节 公司清算361
一、增值税362
二、土地增值税363
三、契税363
四、个人所得税364
五、企业所得税366