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![税务会计 第3版](https://www.shukui.net/cover/55/34465147.jpg)
- 王碧秀编著 著
- 出版社: 北京:清华大学出版社
- ISBN:9787302270737
- 出版时间:2012
- 标注页数:285页
- 文件大小:57MB
- 文件页数:298页
- 主题词:税务会计-高等职业教育-教材
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图书目录
第1章 总论1
1.1 税务会计概述1
1.1.1 税务会计概念1
1.1.2 税务会计对象1
1.1.3 税务会计的任务和目标2
1.1.4 税务会计的基本前提3
1.1.5 税务会计原则4
1.1.6 税务会计与财务会计的比较5
1.2 税收概述6
1.2.1 税收的概念与特点6
1.2.2 税收法律体系7
1.2.3 税收的分类7
1.2.4 税制构成要素9
1.2.5 税收管理体制12
1.2.6 税收征收管理制度13
1.2.7 税务筹划18
1.3 本章小结19
1.4 复习思考题20
第2章 增值税会计21
2.1 增值税概述21
2.1.1 增值税的概念21
2.1.2 增值税的类型21
2.1.3 增值税计税方法简介22
2.1.4 增值税的特点23
2.1.5 增值税纳税人及分类管理24
2.1.6 增值税征税范围26
2.1.7 增值税减免优惠政策28
2.1.8 增值税税率和征收率29
2.2 增值税应纳税额的计算31
2.2.1 一般纳税人增值税应纳税额的计算31
2.2.2 小规模纳税人增值税应纳税额的计算38
2.2.3 进口货物增值税应纳税额的计算38
2.3 增值税的会计核算39
2.3.1 会计科目设置39
2.3.2 一般纳税人增值税的会计核算40
2.3.3 小规模纳税人增值税的会计核算56
2.4 增值税纳税申报管理57
2.4.1 增值税的纳税期限与纳税地点57
2.4.2 增值税纳税申报表的编制58
2.5 本章小结64
2.6 复习思考题64
第3章 消费税会计66
3.1 消费税概述66
3.1.1 消费税的概念66
3.1.2 消费税的特点66
3.1.3 消费税的纳税人67
3.1.4 消费税的征税范围和税率67
3.1.5 消费税的纳税环节71
3.2 消费税应纳税额的计算72
3.2.1 生产环节消费税应纳税额的计算72
3.2.2 委托加工环节消费税应纳税额的计算76
3.2.3 进口环节消费税应纳税额的计算78
3.2.4 兼营不同税率应税消费品消费税的税务处理79
3.3 消费税的会计核算80
3.3.1 生产环节消费税应纳税额的会计核算80
3.3.2 委托加工环节消费税应纳税额的会计核算84
3.3.3 进口环节消费税应纳税额的会计核算86
3.4 消费税的纳税申报87
3.4.1 消费税的纳税义务发生时间和纳税期限87
3.4.2 消费税的纳税地点87
3.4.3 消费税纳税申报表的编制88
3.5 本章小结93
3.6 复习思考题94
第4章 出口货物退(免)税会计95
4.1 出口货物退(免)税概述95
4.1.1 出口货物退(免)税的概念95
4.1.2 出口货物退(免)税基本政策95
4.1.3 出口货物退(免)税适用范围96
4.1.4 出口货物退税率97
4.2 出口货物退(免)税计算98
4.2.1 出口货物退(免)增值税的计算98
4.2.2 出口货物应退消费税的计算101
4.3 出口货物退(免)税会计核算101
4.3.1 出口货物退(免)增值税的会计核算101
4.3.2 出口货物退(免)消费税的会计核算105
4.4 出口货物退(免)税的申报107
4.4.1 出口货物退(免)税认定管理107
4.4.2 出口货物退(免)税申报108
4.5 本章小结111
4.6 复习思考题111
第5章 营业税会计114
5.1 营业税概述114
5.1.1 营业税的概念114
5.1.2 营业税的纳税人与扣缴义务人114
5.1.3 营业税征税范围115
5.1.4 营业税税目、税率116
5.1.5 营业税税收优惠120
5.2 营业税应纳税额的计算122
5.2.1 营业税计税依据确定的一般原则122
5.2.2 不同行业营业税应纳税额的计算122
5.2.3 几种特殊经营行为营业税的税务处理131
5.3 营业税的会计核算132
5.3.1 会计科目的设置132
5.3.2 营业税会计核算实务132
5.4 营业税的纳税申报136
5.4.1 营业税纳税期限与纳税地点136
5.4.2 营业税纳税申报实务137
5.5 本章小结144
5.6 复习思考题144
第6章 关税会计146
6.1 关税概述146
6.1.1 关税的概念146
6.1.2 关税纳税人与征税对象146
6.1.3 关税税率147
6.1.4 关税的减免优惠148
6.1.5 关税的缴纳与退补149
6.2 关税完税价格150
6.2.1 进口货物关税完税价格的确定151
6.2.2 出口货物关税完税价格的确定152
6.2.3 进口货物关税完税价格中运输及相关费用、保险费的计算153
6.3 关税计算153
6.3.1 关税计算方法简述153
6.3.2 关税应纳税额的计算153
6.4 关税的会计核算155
6.4.1 自营进出口关税的会计核算156
6.4.2 代理进出口关税的会计核算157
6.5 行李和邮递物品进口税158
6.6 本章小结159
6.7 复习思考题159
第7章 企业所得税会计161
7.1 企业所得税概述161
7.1.1 企业所得税的概念161
7.1.2 企业所得税纳税人与扣缴义务人161
7.1.3 企业所得税征税对象162
7.1.4 企业所得税税率163
7.1.5 企业所得税税收优惠163
7.2 企业所得税的计算165
7.2.1 应纳税所得额的计算165
7.2.2 应纳所得税额的计算174
7.3 企业所得税的纳税申报178
7.3.1 企业所得税征收管理178
7.3.2 企业所得税纳税申报实务179
7.4 企业所得税会计核算193
7.4.1 资产负债表债务法193
7.4.2 应付税款法205
7.5 本章小结206
7.6 复习思考题206
第8章 个人所得税会计208
8.1 个人所得税概述208
8.1.1 个人所得税的概念208
8.1.2 个人所得税的纳税人208
8.1.3 个人所得税的征税范围209
8.1.4 所得来源地的确定210
8.1.5 个人所得税的税率211
8.1.6 个人所得税的减免优惠212
8.2 个人所得税应纳税额的计算214
8.2.1 工资、薪金所得214
8.2.2 个体工商户生产、经营所得217
8.2.3 对企(事)业单位承包、承租经营所得221
8.2.4 劳务报酬所得222
8.2.5 稿酬所得223
8.2.6 特许权使用费所得224
8.2.7 财产租赁所得224
8.2.8 财产转让所得225
8.2.9 利息、股息、红利所得和偶然所得226
8.2.10 公益、救济性捐赠个人所得税的税务处理227
8.2.11 境外所得已纳税额扣除的税务处理227
8.2.12 一人兼有多项应税所得的税务处理229
8.2.13 两个以上的纳税人共同取得同一项所得的税务处理229
8.3 个人所得税纳税申报229
8.3.1 自行申报纳税229
8.3.2 代扣代缴231
8.3.3 个人所得税纳税申报表232
8.4 个人所得税的会计核算241
8.4.1 个体工商户生产、经营所得个人所得税的会计核算241
8.4.2 代扣代缴个人所得税的会计核算242
8.5 本章小结243
8.6 复习思考题243
第9章 其他税种会计244
9.1 城市维护建设税会计244
9.1.1 城市维护建设税概述244
9.1.2 城市维护建设税应纳税额的计算及会计核算245
9.1.3 城市维护建设税纳税申报246
9.2 资源税会计246
9.2.1 资源税概述246
9.2.2 资源税应纳税额的计算及会计核算248
9.2.3 资源税纳税申报250
9.3 土地增值税会计252
9.3.1 土地增值税概述252
9.3.2 土地增值税应纳税额的计算及会计核算253
9.3.3 土地增值税纳税申报257
9.4 城镇土地使用税会计259
9.4.1 城镇土地使用税概述259
9.4.2 城镇土地使用税应纳税额的计算及会计核算261
9.4.3 城镇土地使用税纳税申报262
9.5 房产税会计264
9.5.1 房产税概述264
9.5.2 房产税应纳税额的计算及会计核算265
9.5.3 房产税纳税申报266
9.6 车船税会计268
9.6.1 车船税概述268
9.6.2 车船税应纳税额的计算及会计核算269
9.6.3 车船税纳税申报271
9.7 车辆购置税会计272
9.7.1 车辆购置税概述272
9.7.2 车辆购置税应纳税额的计算及会计核算273
9.7.3 车辆购置税纳税申报274
9.8 印花税会计275
9.8.1 印花税概述275
9.8.2 印花税应纳税额的计算及会计核算277
9.8.3 印花税纳税申报279
9.9 契税会计280
9.9.1 契税概述280
9.9.2 契税应纳税额的计算及会计核算282
9.9.3 契税纳税的申报283
9.10 本章小结283
9.11 复习思考题284
参考文献285