图书介绍
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- 中华人民共和国审计署金融审计司编著 著
- 出版社： 北京：中国金融出版社
- ISBN：7504931209
- 出版时间：2003
- 标注页数：363页
- 文件大小：18MB
- 文件页数：381页
- 主题词：商业银行－金融审计－中国
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图书目录
第一章 概述1
第一节 审计目标1
第二节 审计环境2
第三节 审计策略4
第四节 审计技术与方法8
第五节 审计程序13
第六节 商业银行审计发展趋势15
第二章 审计准备19
第一节 组成审计组19
第二节 调查了解被审计商业银行的基本情况21
第三节 获取电子数据执行初步分析性复核32
第四节 初步确定重要性水平42
第五节 分析审计风险确定审计策略44
第六节 制定审计方案50
第七节 制发审计通知书52
第一节 商业银行内部控制简介55
第三章 内部控制测试程序和一般性内部控制测评55
第二节 内部控制测评的程序和方法58
第三节 商业银行一般性内部控制测评61
第四章 存款业务审计74
第一节 存款业务概述及审计目标74
第二节 存款业务内部控制测评79
第三节 存款业务的实质性测试84
第一节 贷款业务概述及审计目标92
第五章 贷款业务审计92
第二节 贷款业务内部控制测评100
第三节 贷款业务的实质性测试107
第六章 支付结算业务审计118
第一节 支付结算业务概述及审计目标118
第二节 支付结算业务内部控制测评123
第三节 支付结算业务的实质性测试141
第七章 银行卡业务审计153
第一节 银行卡业务概述及审计目标153
第二节 银行卡业务内部控制测评156
第三节 银行卡业务的实质性测试163
第八章 其他中间业务审计169
第一节 其他中间业务概述及审计目标169
第二节 其他中间业务内部控制测评174
第三节 其他中间业务的实质性测试189
第九章 资金融通业务审计199
第一节 资金融通业务概述及审计目标199
第二节 资金融通业务内部控制测评201
第三节 资金融通业务的实质性测试211
第十章 联行清算业务审计220
第一节 联行清算业务概述及审计目标220
第二节 联行清算业务内部控制测评224
第三节 联行清算业务的实质性测试236
第十一章 筹资及投资业务审计242
第一节 筹资及投资业务概述及审计目标242
第二节 筹资及投资业务内部控制测评245
第三节 筹资及投资业务的实质性测试251
第十二章 其他业务审计259
第一节 其他业务概述及审计目标259
第二节 其他业务内部控制测评263
第三节 其他业务的实质性测试274
第十三章 财务会计报告审计及评价295
第一节 财务会计报告简介及审计目标296
第二节 财务会计报告内部控制测评304
第三节 财务会计报告的实质性测试308
第四节 财务会计报告分析及评价312
第十四章 审计终结320
第一节 审计报告320
第二节 审计处理329
第三节 利用审计结果综合分析337
第四节 归集审计档案340
附录一：任期经济责任审计343
附录二：业务循环与会计科目对照表356
后记360