图书介绍
内部控制学PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 李凤鸣著 著
- 出版社： 北京：北京大学出版社
- ISBN：730105503X
- 出版时间：2002
- 标注页数：532页
- 文件大小：25MB
- 文件页数：547页
- 主题词：审计学
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图书目录
上篇 内部控制架构3
第一章 内部控制基本理论3
第一节 内部控制的概念3
第二节 内部控制的演进6
第三节 内部控制的地位15
第四节 内部控制的原理27
第五节 内部控制的功能37
第六节 内部控制的性质43
第二章 内部控制目标与要素51
第一节 内部控制的目标51
第二节 内部控制的要素58
第三节 控制环境71
第四节 风险评估77
第五节 控制活动86
第六节 资讯与沟通93
第七节 监督98
第八节 内部控制种类与类型104
第三章 内部控制程序与方法114
第一节 内部控制程序114
第二节 内部控制方法118
第三节 内部控制策略128
第四节 内部控制标准132
第四章 内部控制组织与过程139
第一节 内部控制的组织139
第二节 内部控制的责任146
第三节 内部控制的建立154
第四节 内部控制的执行与监督161
中篇 内部控制设计169
第五章 内部控制基础设计169
第一节 内部控制制度涵义与特征169
第二节 内部控制制度设计原则172
第三节 内部控制制度设计方法178
第四节 内部牵制组织设计188
第五节 内部控制制度文件设计195
第六节 小型单位内部控制制度设计212
第六章 管理过程控制设计220
第一节 整体计划控制设计220
第二节 组织人事控制设计231
第三节 行政领导控制设计244
第七章 交易循环控制设计256
第一节 销货及应收账款的控制256
第二节 采购及应付账款的控制276
第三节 生产和成本会计系统的控制293
第四节 薪工控制312
第五节 融资控制320
第六节 固定资产控制338
第七节 投资控制345
第八节 电脑化资讯处理控制350
下篇 内部控制评价369
第八章 内部控制评价方式369
第一节 内部控制评价步骤369
第二节 内部控制评价方法382
第三节 内部控制自我评价405
第四节 内部控制风险评估414
第九章 内部控制评估工具429
第一节 评估工具概述429
第二节 控制环境评估440
第三节 目标风险评估448
第四节 控制活动评价453
第五节 资讯与沟通评价459
第六节 监督评价462
第十章 内部控制作业评价465
第一节 主要作业评价465
第二节 基础作业评价477
第三节 管理作业评价482
第四节 控制作业评价491
附录1 国际审计准则6503
附录2 INTOSA（世界最高审计机关组织）内部控制准则509
附录3 内部会计控制规范——基本规范（试行）523
附录4 内部会计控制规范——货币资金（试行）528
后记532