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第一章 总论1

1-1 财务管理的职能2

1-2 金融市场——商业银行6

1-3 非银行金融机构与金融业务10

1-4 我国金融市场12

1-5 历史上的上海金融市场20

第二章 财务分析22

2-1 资产负债表和利润表23

2-2 比率分析——流动性比率25

2-3 权益与偿债能力比率30

2-4 获利能力比率34

2-5 市场测试比率37

2-6 趋势分析42

2-7 财务报表分析注意事项47

第三章 财务预测50

3-1 现金流程50

3-2 筹资预测——销售百分比法51

3-3 现金预算56

3-4 短期投资62

第四章 营运资本政策65

4-1 营运资本65

4-2 营运资本的控制与计算68

4-3 短期筹资与长期筹资相互关系70

4-4 流动资产与固定资产的相互关系74

4-5 财务情况变动表78

4-6 我国股份制企业财务情况变动表89

第五章 流动资产管理90

5-1 现金管理90

5-2 有价证券管理94

5-3 应收帐款管理98

5-4 存货管理106

第六章 短期筹资109

6-1 商业信贷109

6-2 银行借款112

6-3 商业票据115

6-4 应收帐款筹资118

6-5 存货筹资121

第七章 利息因素与资本预算方法124

7-1 货币资金的时间价值124

7-2 单利与复利125

7-3 复利现值与复利终值127

7-4 年金现值与现金终值130

7-5 资本预算135

7-6 资本成本138

7-7 投资项目评估技术140

7-8 评估技术比较146

第八章 证券市场149

8-1 证券市场发展简史149

8-2 证券市场的功能151

8-3 证券市场运行管理154

8-4 我国历史上的证券市场159

第九章 长期筹资——普通股股本161

9-1 普通股股票161

9-2 普通股股东168

9-3 股利政策171

第十章 长期筹资——优先股股本与公司债券184

10-1 优先股184

10-2 公司债券——债券利率186

10-3 债券种类191

10-4 债务合同196

10-5 债券调换评价198

第十一章 认股权证和可转换债券202

11-1 优先认股权202

11-2 认股权证205

11-3 可转换债券208

第十二章 长期筹资——租赁负债214

12-1 租赁业务分类215

12-2 融资租赁财务处理222

12-3 租赁费支付期成本比较229

12-4 我国租赁业务231

第十三章 杠杆作用与资本结构237

13-1 营业杠杆237

13-2 财务杠杆240

13-3 复合杠杆244

13-4 经营风险与财务风险247

13-5 筹资分析252

13-6 决定财务结构的因素257

第十四章 证券发行与流通259

14-1 发行人资格与条件259

14-2 发行申请261

14-3 发行机构与发行方式264

14-4 承销机构的组成与承销期268

14-5 人民币特种股票的发行269

14-6 股票上市与转让279

14-7 证券经纪人与场外交易280

14-8 股票交易实务282

14-9 多头与空头284

第十五章 期货市场287

15-1 期货市场沿革287

15-2 期货交易的一般经济效益288

15-3 期货交易操作机制290

15-4 期货交易的套期保值293

15-5 期权交易296

第十六章 美国公司所得税300

16-1 加速折旧法300

16-2 存货计价307

16-3 成本与市价孰低原则308

16-4 申请按合伙企业缴纳所得税311

16-5 亏损的抵销313

16-6 帐务处理与所得税法的差异314

第十七章 中国税制改革316

17-1 企业所得税317

17-2 外商投资企业和外国企业所得税319

17-3 个人所得税321

17-4 增值税324

17-5 消费税328

17-6 营业税331

17-7 其他税种333

第十八章 资产评估336

18-1 资产评估的基本要素336

18-2 评估的前提条件338

18-3 评估的价格标准339

18-4 资产评估的基本方法之一——成本法340

18-5 资产评估的基本方法之二——市价法347

18-6 资产评估的基本方法之三——收益法351

18-7 有形资产的评估355

18-8 无形资产的评估361

第十九章 企业兼并与合并370

19-1 兼并与合并的涵义370

19-2 兼并与合并的原因371

19-3 兼并与合并的类型373

19-4 合并中的重要问题374

19-5 兼并的经济影响379

19-6 公司售价的计算标准384

19-7 兼并的帐务处理390

19-8 杠杆作用兼并392

第二十章 破产与清理396

20-1 企业失败397

20-2 破产前的协调399

20-3 企业破产403

20-4 美国的破产法409

20-5 企业清理412

20-6 企业改组417

20-7 我国的破产法422

附录1 主要词汇汉英对照表427

附录2449

练习题461