图书介绍
小企业内部控制设计与操作指南PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 魏明主编；车睿，夏立均，吴昊副主编 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：9787514113464
- 出版时间：2011
- 标注页数：277页
- 文件大小：70MB
- 文件页数：287页
- 主题词：中小企业－企业内部管理－指南
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图书目录
第一部分 小企业内部控制基础2
第一章 小企业内部控制概述2
第一节 小企业的含义和特征2
第二节 内部控制的演进5
第三节 小企业内部控制的含义及特性8
第四节 小企业内部控制的局限性10
第二章 小企业内部控制设计原理13
第一节 小企业内部控制设计原则13
第二节 小企业内部控制设计流程15
第三节 小企业内部控制设计方法18
第四节 小企业内部控制设计内容20
第二部分小企业内部控制要素24
第三章 小企业内部控制的目标24
第一节 小企业内部控制目标概述24
第二节 小企业内部控制的整体目标27
第三节 小企业内部控制的业务层目标31
第四章 小企业内部控制的内部环境36
第一节 小企业内部环境概述36
第二节 小企业的机构设置39
第三节 小企业的人力资源政策41
第四节 小企业的文化建设46
第五章 小企业内部控制的风险评估过程49
第一节 小企业风险评估过程概述49
第二节 小企业风险识别51
第三节 小企业风险评估57
第四节 小企业风险应对63
第六章 小企业内部控制的控制活动69
第一节 小企业控制活动概述69
第二节 小企业职责分离控制70
第三节 小企业授权审批控制73
第四节 小企业会计控制76
第五节 小企业实物控制83
第六节 小企业预算控制85
第七节 小企业绩效评价控制89
第七章 小企业内部控制的信息沟通94
第一节 小企业的信息94
第二节 小企业的信息沟通96
第三节 小企业的信息沟通系统100
第四节 小企业反舞弊信息沟通系统102
第八章 小企业内部控制监督106
第一节 小企业内部控制监督概述106
第二节 小企业内部审计109
第三节 小企业内部控制缺陷113
第四节 小企业内部控制监督程序114
第三部分 小企业主要业务的内部控制设计120
第九章 小企业资金活动内部控制120
第一节 小企业资金活动内部控制概述120
第二节 小企业筹资业务内部控制123
第三节 小企业货币资金内部控制129
第十章 小企业采购与付款业务内部控制141
第一节 小企业采购与付款业务内部控制概述141
第二节 小企业采购与付款业务的常规控制143
第三节 小企业采购与付款业务流程控制145
第十一章 小企业生产业务内部控制151
第一节 小企业生产业务内部控制概述151
第二节 小企业存货内部控制154
第三节 小企业成本费用内部控制161
第十二章 小企业资产业务内部控制174
第一节 小企业固定资产内部控制174
第二节 小企业无形资产内部控制186
第十三章小企业销售与收款业务内部控制191
第一节 小企业销售与收款业务内部控制概述191
第二节 小企业销售与收款业务的常规控制195
第三节 小企业销售与收款业务流程控制197
第十四章 小企业工程项目内部控制205
第一节小企业工程项目内部控制概述205
第二节 小企业工程项目的常规控制208
第三节 小企业工程项目的业务流程控制215
第十五章 小企业信息系统内部控制232
第一节 小企业信息系统控制概述232
第二节 小企业信息系统开发控制的设计238
第三节 小企业信息系统运行与维护控制的设计241
第四部分 小企业内部控制的综合评价244
第十六章 小企业内部控制评价244
第一节 小企业内部控制评价概述244
第二节 小企业内部控制评价标准246
第三节 小企业内部控制评价内容249
第四节 小企业内部控制评价方法254
第五节 小企业内部控制评价程序259
参考文献263
附录1企业内部控制基本规范264
附录2企业内部控制评价指引272
后记277