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第1章　税收法律概论1

学习目标1

1.1 税收法律概述1

1.2　税法的地位和税法与其他法律的关系6

1.3　税收立法与实施7

1.4　我国现行税法体系10

本章知识点11

本章小结11

思考题11

练习题12

第2章　增值税法律制度13

学习目标13

2.1 增值税基本原理13

2.2 征税范围15

2.3　纳税义务人和税率18

2.4　应纳税额的计算22

2.5　进口货物征税31

2.6 出口货物退（免）税33

2.7　税收优惠34

2.8 征收管理35

2.9　增值税专用发票的使用和管理37

2.10　综合案例解析40

本章知识点与计算公式42

本章小结43

思考题44

练习题44

第3章　消费税法律制度47

学习目标47

3.1 消费税基本原理47

3.2　纳税义务人、征税范围和税目与税率48

3.3 应纳税额的计算53

3.4 出口应税消费品退（免）税59

3.5 纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点61

本章知识点与计算公式62

本章小结63

思考题64

练习题64

第4章　营业税法律制度66

学习目标66

4.1 营业税基本原理66

4.2　征税范围和纳税义务人67

4.3　税目与税率69

4.4　应纳税额的计算72

4.5　税收优惠75

4.6　征收管理77

本章知识点与计算公式78

本章小结79

思考题79

练习题80

第5章　城市维护建设税法律制度82

学习目标82

5.1　城市维护建设税基本原理82

5.2　纳税义务入与税率83

5.3 应纳税额的计算83

5.4　征收管理与纳税申报85

5.5　教育费附加的有关规定86

本章知识点与计算公式87

本章小结87

思考题87

练习题87

第6章　关税法律制度89

学习目标89

6.1　征税对象及纳税义务人89

6.2　进出口税则90

6.3　原产地规定92

6.4　关税完税价格93

6.5 应纳税额的计算95

6.6 关税减免97

6.7　征收管理98

本章知识点与计算公式100

本章小结101

思考题101

练习题101

第7章　资源税法律制度104

学习目标104

7.1　纳税义务人104

7.2　税目、单位税额104

7.3　课税数量105

7.4　应纳税额的计算106

7.5　税收优惠108

7.6　征收管理与纳税申报108

本章知识点与计算公式109

本章小结109

思考题110

练习题110

第8章　土地增值税法律制度112

学习目标112

8.1 土地增值税基本原理112

8.2　纳税义务人113

8.3　征税范围113

8.4　税率117

8.5　应税收入与扣除项目的确定118

8.6　税收优惠120

8.7　应纳税额的计算120

8.8　征收管理与纳税申报123

本章知识点与计算公式126

本章小结127

思考题128

练习题128

第9章　城镇土地使用税法律制度130

学习目标130

9.1　城镇土地使用税基本原理130

9.2　纳税义务人130

9.3　征税范围131

9.4　应纳税额的计算131

9.5　税收优惠134

9.6　征收管理与纳税申报135

本章知识点与计算公式136

本章小结136

思考题136

练习题136

第10章　房产税法律制度139

学习目标139

10.1　纳税义务人及征税对象139

10.2　征税范围140

10.3　计税依据与税率140

10.4　应纳税额的计算141

10.5　税收优惠143

10.6　征收管理与纳税申报144

本章知识点与计算公式145

本章小结145

思考题145

练习题145

第11章　耕地占用税法律制度148

学习目标148

11.1　耕地占用税基本原理148

11.2　纳税义务入149

11.3　征税范围149

11.4　应纳税额的计算149

11.5　减税与免税150

11.6　征收管理150

本章知识点与计算公式151

本章小结151

思考题151

练习题152

第12章　印花税法律制度154

学习目标154

12.1 印花税基本原理154

12.2　纳税义务人155

12.3　税目与税率155

12.4　应纳税额的计算157

12.5　税收优惠160

12.6　征收管理与纳税申报161

本章知识点与计算公式162

本章小结162

思考题162

练习题163

第13章　契税法律制度165

学习目标165

13.1 契税基本原理165

13.2　征税对象166

13.3　纳税义务人与税率167

13.4　应纳税额的计算167

13.5　税收优惠168

13.6　征收管理169

本章知识点与计算公式170

本章小结170

思考题171

练习题171

第14章　车辆购置税法律制度173

学习目标173

14.1　纳税义务人173

14.2　征税范围173

14.3 应纳税额的计算174

14.4　税收优惠176

14.5　征收管理176

本章知识点与计算公式177

本章小结177

思考题177

练习题178

第15章　车船税法律制度180

学习目标180

15.1 车船税基本原理180

15.2　纳税义务人181

15.3　征税范围181

15.4　税率与税目181

15.5　应纳税额的计算182

15.6　税收优惠183

15.7　征收管理184

本章知识点与计算公式185

本章小结185

思考题186

练习题186

第16章　个人所得税法律制度188

学习目标188

16.1　个人所得税基本原理188

16.2　应纳税所得额的确定193

16.3　应纳税额的计算197

16.4　税收优惠205

16.5　纳税申报及缴纳207

本章知识点与计算公式209

本章小结210

思考题211

练习题211

第17章　企业所得税法律制度213

学习目标213

17.1　企业所得税基本原理213

17.2　纳税义务人及征税对象214

17.3　税率215

17.4　应纳税所得额的计算216

17.5　资产的税务处理227

17.6　应纳税额的计算230

17.7　税收优惠231

17.8　抵免税额234

17.9　征收管理与纳税申报235

本章知识点与计算公式237

本章小结237

思考题238

练习题238

第18章　税收征收管理法律制度241

学习目标241

18.1　税务管理241

18.2　税款征收246

18.3 税务检查251

18.4　法律责任254

本章知识点259

本章小结259

思考题260

练习题260

第19章　税务行政法律制度262

学习目标262

19.1 税务行政处罚262

19.2　税务行政复议264

19.3　税务行政诉讼267

19.4　税务行政赔偿269

本章知识点273

本章小结273

思考题274

练习题274

参考文献276