图书介绍

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美国证券市场信息披露制度研究
  • 孙旭著 著
  • 出版社: 长春:吉林大学出版社
  • ISBN:9787560177076
  • 出版时间:2011
  • 标注页数:145页
  • 文件大小:12MB
  • 文件页数:155页
  • 主题词:证券投资-监管制度-研究-美国

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图书目录

绪论1

1 选题立意1

2 研究的主题与研究方法2

3 论文框架结构3

4 论文的主要创新及不足4

第1章 美国证券市场信息披露制度:理论进展综述及理论框架5

1.1 理论进展综述6

1.1.1 20世纪30年代的争论6

1.1.2 20世纪60年代以来的实证检验6

1.1.3 20世纪80年代以来信息披露理论的发展8

1.1.4 近年来研究的新进展12

1.1.5 中国学者的研究13

1.1.6 对美国证券市场信息披露理论发展的评述15

1.2 理论框架16

1.2.1 信息披露制度产生的理论逻辑16

1.2.2 对信息披露的监管19

第2章 美国证券市场信息披露制度的演变与现状23

2.1 美国证券市场信息披露制度的演变23

2.1.1 18世纪的信息披露制度23

2.1.2 19世纪初到20世纪30年代大危机以前的信息披露制度24

2.1.3 20世纪30年代以后的信息披露制度29

2.2 美国证券市场信息披露制度的现状35

2.3 对美国证券市场信息披露制度变迁的评述35

第3章 美国证券市场中介机构对信息披露的监管37

3.1 概述37

3.2 注册会计师对信息披露的监管38

3.2.1 注册会计师对信息披露的监管39

3.2.2 注册会计师的约束机制39

3.2.3 注册会计师所面临的利益冲突42

3.2.4 会计准则与审计准则45

3.2.5 对注册会计师的监管47

3.2.6 对美国注册会计师信息披露监管的建议48

3.3 证券业律师对信息披露的监管49

3.3.1 证券业律师在信息披露中的作用及其面临的利益冲突49

3.3.2 联邦证券交易委员会对证券业律师的监管50

3.3.3 证券业律师的梯式报告51

3.4 证券分析师对信息披露的监管52

3.4.1 证券分析师对信息披露的监管52

3.4.2 证券分析师分析报告的价值53

3.4.3 证券分析师所面临的利益冲突53

3.4.4 限制分析师利益冲突的措施55

3.5 证券评级机构对信息披露的监管56

3.5.1 证券评级机构对信息披露的监管57

3.5.2 美国的信用评级霸权58

3.5.3 美国证券评级机构面临的利益冲突59

3.5.4 对证券评级机构的监管60

3.5.5 评价61

第4章 美国证券市场自律组织对信息披露的监管62

4.1 证券市场自律组织的产生62

4.2 证券市场自律组织对上市公司的信息披露监管63

4.2.1 监管发展的三个阶段63

4.2.2 证券市场自律组织信息披露监管的主要内容65

4.2.3 证券市场自律组织对信息披露监管的激励机制66

4.2.4 证券市场自律组织信息披露监管存在的合理性69

4.2.5 证券市场自律组织在信息披露监管中存在的利益冲突69

4.3 联邦证券交易委员会对证券市场自律组织的监管70

4.4 证券交易所非互助化下的信息披露监管71

4.4.1 证券交易所的非互助化71

4.4.2 证券交易所非互助化后的信息披露监管73

4.5 证券市场跨境合并后的信息披露监管75

第5章 美国证券市场信息披露的行政监管与司法监管78

5.1 联邦证券交易委员会对信息披露的监管78

5.1.1 联邦证券交易委员会监管权力的历史演进78

5.1.2 联邦证券交易委员会对信息披露监管的必要性79

5.1.3 联邦证券交易委员会在信息披露监管中的角色80

5.1.4 联邦证券交易委员会有效监管的经验83

5.1.5 联邦证券交易委员会的监督机制86

5.2 司法对信息披露的监管86

5.2.1 私人诉讼对信息披露监管的必要性86

5.2.2 私人诉讼在信息披露监管中的角色87

5.2.3 信息披露司法监管中不同主体的民事责任88

5.2.4 证券集团诉讼89

5.2.5 对美国信息披露司法监管的评价96

第6章 美国证券市场信息披露制度对中国的借鉴意义98

6.1 中国证券市场以及信息披露制度的现状98

6.2 中国证券市场信息披露制度存在的问题100

6.2.1 会计师事务所101

6.2.2 证券业律师106

6.2.3 证券市场自律组织108

6.2.4 证监会111

6.2.5 司法监管112

6.3 中国如何借鉴美国证券市场的信息披露制度115

6.3.1 会计师事务所115

6.3.2 证券业律师116

6.3.3 证券市场自律组织117

6.3.4 证监会117

6.3.5 司法监管118

结论120

参考文献123

后记145

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