图书介绍
企业所得税纳税指南与会计实务PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 李洪仁主编 著
- 出版社： 郑州：河南人民出版社
- ISBN：9787215071636
- 出版时间：2010
- 标注页数：216页
- 文件大小：8MB
- 文件页数：225页
- 主题词：企业－所得税－税收管理－中国；企业管理－税收会计－中国
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图书目录
上篇 纳税指南3
第一讲 企业所得税概论3
一、企业所得税的概念3
二、企业所得税的特点4
三、企业所得税的立法原则4
四、企业所得税制度历史沿革6
五、企业所得税法的主要内容10
六、企业所得税法的主要特点11
七、企业所得税法的重大变化17
八、企业所得税法的重要作用19
第二讲 纳税义务人与征税对象23
一、纳税义务人23
二、征税对象25
第三讲 税率27
第四讲 应纳税所得额的计算28
一、收入总额28
二、不征税收入和免税收入30
三、扣除原则和范围32
四、不得扣除的项目39
五、亏损弥补40
第五讲 资产的税务处理45
一、固定资产的税务处理45
二、生物资产的税务处理47
三、无形资产的税务处理48
四、长期待摊费用的税务处理49
五、存货的税务处理50
六、投资资产的税务处理51
七、税法规定与会计规定差异的处理51
第六讲 应纳税额的计算53
一、居民企业应纳税额的计算53
二、境外所得抵扣税额的计算55
三、非居民企业应纳税额的计算57
第七讲 税收优惠62
一、免征与减征优惠62
二、高新技术企业优惠64
三、小型微利企业优惠64
四、加计扣除优惠65
五、创投企业优惠65
六、加速折旧优惠65
七、减计收入优惠66
八、税额抵免优惠66
九、民族自治地方的优惠67
十、非居民企业优惠67
十一、其他优惠68
十二、税收优惠政策与过渡期安排71
十三、所得税优惠管理72
第八讲 源泉扣缴74
一、扣缴义务人74
二、扣缴方法74
第九讲 纳税调整76
一、一般纳税调整76
二、特别纳税调整79
第十讲 征收管理87
一、纳税地点87
二、纳税期限88
三、纳税申报88
四、预缴与汇算清缴94
五、汇算清缴程序99
六、纳税申报资料与报送方式103
七、税收征管与法律责任105
八、检举税收违法行为奖励108
下篇 会计实务113
第十一讲 所得税会计概述113
一、资产负债表债务法的理论基础113
二、所得税会计的一般程序114
第十二讲 税收与会计差异分析116
一、所得税会计产生的必然性116
二、所得税会计差异原因分析127
第十三讲 资产、负债的计税基础及暂时性差异139
一、资产的计税基础139
二、负债的计税基础147
三、特殊交易或事项中产生资产、负债计税基础的确定150
四、暂时性差异151
第十四讲 递延所得税负债及递延所得税资产的确认156
一、递延所得税负债的确认和计量156
二、递延所得税资产的确认和计量162
三、适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响165
第十五讲 所得税费用的确认和计量166
一、当期所得税166
二、递延所得税167
三、所得税费用168
四、合并财务报表中因抵消未实现内部销售损益产生的递延所得税171
附录一 中华人民共和国企业所得税法173
附录二 中华人民共和国企业所得税法实施条例184
附录三 企业会计准则第18号——所得税212