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第1章 税法概论1

学习目标1

1.1 税法的概念和分类1

1.2 税法的地位和作用5

1.3 税法的基本原则9

1.4 税收法律关系13

1.5 税法的体系和要素19

1.6 税法的制定和实施23

本章小结29

技能训练30

第2章 增值税法33

学习目标33

2.1 增值税概述33

2.2 纳税义务人和征税范围35

2.3 应纳税额的计算43

2.4 出口货物退（免）税58

2.5 征收管理66

本章小结68

技能训练69

第3章 消费税法72

学习目标72

3.1 消费税概述72

3.2 纳税义务人和征税范围73

3.3 应纳税额的计算78

3.4 出口应税消费品退（免）税88

3.5 征收管理89

本章小结　90

技能训练　91

第4章　营业税法94

学习目标　94

4.1 纳税义务人、税目和税率　95

4.2　应纳税额的计算　99

4.3　征收管理　109

本章小结　112

技能训练　112

第5章　城市维护建设税法114

学习目标　114

5.1 城市维护建设税法　114

5.2　教育费附加　116

本章小结　117

技能训练　117

第6章　关税法119

学习目标　119

6.1 关税概述　119

6.2 纳税义务人和征税对象　122

6.3　税则和税率　122

6.4　关税完税价格　126

6.5　原产地规定和关税减免　134

6.6　应纳税额的计算和行邮税　136

6.7　征收管理　137

本章小结　139

技能训练　139

第7章　资源税法142

学习目标　142

7.1 纳税主体　142

7.2　税目和单位税额　144

7.3　税收减免和应纳税额的计算　145

7.4 税收征管147

本章小结148

技能训练148

第8章 土地增值税法150

学习目标150

8.1 征税范围、纳税人和税率151

8.2 计税依据和应纳税额的计算153

8.3 税收减免和征管156

本章小结160

技能训练160

第9章 城镇土地使用税法162

学习目标162

9.1 纳税义务人和征税范围162

9.2 应纳税额的计算164

9.3 税收减免165

9.4 税收征管167

本章小结168

技能训练168

第10章 房产税和耕地占用税法学习目标170

10.1 房产税法170

10.2 耕地占用税法175

本章小结177

技能训练177

第11章 车船税法179

学习目标179

11.1 车辆购置税法179

11.2 车船税法184

本章小结191

技能训练191

第12章 印花税法194

学习目标194

12.1 纳税人和征税范围195

12.2 计税依据、税率和税收减免197

12.3 应纳税额的计算和征收管理202

本章小结204

技能训练205

第13章 契税法207

学习目标207

13.1 征税范围、纳税人和税率207

13.2 计税依据和应纳税额的计算210

13.3 减免税优惠和税收征管211

本章小结213

技能训练213

第14章 企业所得税法215

学习目标215

14.1 纳税义务人、征税对象与税率216

14.2 应纳税所得额的计算218

14.3 资产的税务处理230

14.4 应纳税额的计算237

14.5 税收优惠241

14.6 源泉扣缴和特别纳税调整245

14.7 征收管理249

本章小结251

技能训练251

第15章 个人所得税法255

学习目标255

15.1 纳税人和所得来源的确定256

15.2 应税所得项目和税率257

15.3 应纳税的计算263

15.4 减免税优惠和税收征管283

本章小结289

技能训练290

第6章 税收征收管理法293

学习目标293

16.1 税务管理294

16.2 税款征收309

16.3 税务检查324

16.4 税收法律责任328

本章小结343

技能训练343

主要参考文献347