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1.1税收优惠的概念1

1.税收优惠概述1

1.2税收优惠的作用3

1.3税收优惠的方式5

2.增值税优惠40

2.1免税40

2.2进口货物免税52

2.3减税59

2.4退税62

2.5出口退（免）税63

2.6即征即退76

2.8起征点81

2.9以税还贷82

2.10税额抵扣82

2.11统一纳税87

3.1免税89

3.消费税优惠89

3.2进口免税90

3.3减税91

3.4出口退税92

3.5先征后返96

3.6以税还贷96

3.7税额抵扣97

3.8税项扣除97

4.营业税优惠99

4.1免税99

4.2减税128

4.3先征后返129

4.4起征点130

4.5税项扣除130

5.2减税135

5.资源税优惠135

5.1免税135

5.3税额抵扣137

6.关税优惠138

6.1减免税138

6.2进口免税140

6.3出口免税147

6.4减税147

6.5先征后返149

7.企业所得税优惠150

7.1减免税150

7.2先征后返169

7.3税额抵扣170

7.4税收抵免170

7.6投资抵免171

7.5税收饶让171

7.7再投资退税173

7.8亏损结转173

7.9汇总纳税174

7.10加速折旧176

7.11存货计价179

7.12税项扣除179

8.个人所得税优惠204

8.1免税204

8.2减税214

8.3税收抵免215

8.4免征额215

8.5亏损结转216

8.6加速折旧216

8.7税项扣除217

9.1减免税224

9.外商投资企业和外国企业所得税优惠224

9.2再投资退税234

9.3税收抵免235

9.4税收饶让236

9.5投资抵免236

9.6亏损结转237

9.7加速折旧239

9.8存货计价241

9.9税项扣除241

9.10汇总纳税248

10.房产税优惠249

10.1减免税249

10.2税项扣除255

11.城市房地产税优惠256

11.1减免税256

12.1减免税258

12.城镇土地使用税优惠258

13.车船使用税优惠268

13.1减免税268

14.车船使用牌照税优惠272

14.1减免税272

15.车辆购置税优惠274

15.1减免税274

16.契税优惠276

16.1减免税276

17.耕地占用税优惠283

17.1减免税283

18.城市维护建设税优惠287

18.1减免税287

19.教育费附加优惠291

19.1减免税291

20.1减免税293

20.印花税优惠293

20.2缓税302

21.土地增值税优惠303

21.1免税303

21.2税项扣除305

22.区域税收优惠307

22.1经济技术开发区307

22.2高新技术产业开发区308

22.3经济特区309

22.4沿海开放城市311

22.5国家旅游度假区311

22.6内陆开放城市312

22.7中西部及贫困地区312

22.8农村税费改革试点地区317

23.1教育发展税收优惠320

23.行业及社会福利税收优惠320

23.2文化产业发展税收优惠327

23.3非公有制经济发展税收优惠333

23.4少数民族地区企业税收优惠335

23.5国有企业改组改制税收政策335

23.6军转干部及家属、城镇退役士兵自谋职业税收优惠338

23.7下岗失业人员再就业税收优惠344

23.8残疾、孤老、烈属从业税收优惠347

附录348

附录1：当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）348

附录2：政府鼓励的文化企业范围372

附录3：免税种植业、养殖业范围374

附录4：免征营业税的具体险种381

附录5：中国伤残人员专门用品目录（第一批）400

附录6：企业所得税优惠起始时间一览表406