图书介绍
企业所得税汇算清缴关键点风险点解析PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 沈砼，张鼎新主编 著
- 出版社： 北京：中国税务出版社
- ISBN：9787567808072
- 出版时间：2019
- 标注页数：298页
- 文件大小：39MB
- 文件页数：310页
- 主题词：企业所得税－税收管理－中国
PDF下载
下载说明
企业所得税汇算清缴关键点风险点解析PDF格式电子书版下载
下载的文件为RAR压缩包。需要使用解压软件进行解压得到PDF格式图书。建议使用BT下载工具Free Download Manager进行下载,简称FDM(免费,没有广告,支持多平台）。本站资源全部打包为BT种子。所以需要使用专业的BT下载软件进行下载。如BitComet qBittorrent uTorrent等BT下载工具。迅雷目前由于本站不是热门资源。不推荐使用！后期资源热门了。安装了迅雷也可以迅雷进行下载！
（文件页数 要大于 标注页数，上中下等多册电子书除外）
注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具
图书目录
1封面、表单、基础信息表填报实务（A000000）1
1.1 表样1
1.2 修订变化4
1.3 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》封面的政策要点5
1.4 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的政策要点7
1.5 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）填报实务8
2《企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报实务（A100000）13
2.1 表样13
2.2 利润总额计算的政策要点14
2.3 应纳税所得额计算的政策要点16
2.4 应纳税额计算的政策要点18
3收入、成本、费用政策及填报实务（A101010—A104000）21
3.1 《一般企业收入明细表》（A101010）的填报实务21
3.2 《金融企业收入明细表》（A101020）的填报实务26
3.3 《一般企业成本支出明细表》（A102010）的填报实务28
3.4 《金融企业支出明细表》（A102020）的填报实务33
3.5 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）的填报实务35
3.6 《期间费用明细表》（A104000）的填报实务37
4纳税调整政策及填报实务（A105000）42
4.1 表样42
4.2 修订变化44
4.3 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益（第5行）相关政策要点45
4.4 交易性金融资产初始投资调整（第6行）相关政策要点46
4.5 公允价值变动净损益（第7行）相关政策要点48
4.6 销售折扣、折让和退回（第10行）相关政策要点49
4.7 业务招待费支出（第15行）相关政策要点52
4.8 利息支出（第18行）相关政策要点54
4.9 罚金、罚款和被没收财物的损失（第19行）相关政策要点58
4.10 税收滞纳金、加收利息（第20行）相关政策要点59
4.11 赞助支出（第21行）相关政策要点60
4.12 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用（第22行）相关政策要点60
4.13 佣金和手续费支出（第23行）相关政策要点63
4.14 跨期扣除的项目（第26行）相关政策要点63
4.15 与取得收入无关的支出（第27行）相关政策要点64
4.16 境外所得分摊的共同支出（第28行）相关政策要点65
4.17 党组织工作经费（第29行）相关政策要点65
4.18 资产减值准备金（第33行）相关政策要点66
4.19 合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额69
5视同销售填报实务（A105010）70
5.1 表样70
5.2 一般规定71
5.3 关键要点72
5.4 风险环节73
6未按权责发生制原则确认的收入填报实务（A105020）80
6.1 表样80
6.2 一般规定81
6.3 关键要点84
6.4 风险环节92
7投资收益政策及填报实务（A105030）93
7.1 表样93
7.2 债权性投资收益事项相关企业所得税政策要点94
7.3 权益性投资收益事项相关企业所得税政策要点98
8不征税收入填报实务（A105040）102
8.1 表样102
8.2 一般规定103
8.3 关键要点104
8.4 风险环节106
9职工薪酬政策及填报实务（A105050）110
9.1 表样110
9.2 修订变化111
9.3 工资薪金支出扣除相关政策要点112
9.4 职工福利费支出相关政策要点115
9.5 职工教育经费支出相关政策要点117
9.6 工会经费支出相关政策要点118
9.7 各类基本社会保障性缴款相关政策要点119
9.8 住房公积金相关政策要点120
9.9 补充养老保险相关政策要点120
9.10 补充医疗保险相关政策要点121
10广告费和业务宣传费支出政策及填报实务（A105060）126
10.1 表样126
10.2 一般规定127
10.3 关键要点127
10.4 风险环节129
11捐赠支出政策及填报实务（A105070）131
11.1 表样131
11.2 一般规定132
11.3 关键要点132
11.4 风险环节135
12资产折旧、摊销填报实务（A105080）137
12.1 表样137
12.2 修订变化140
12.3 一般规定140
12.4 填报关键要点142
12.5 政策关键要点149
12.6 风险环节152
13资产损失政策及填报实务（A105090）155
13.1 表样155
13.2 修订变化156
13.3 一般规定157
13.4 风险环节160
13.5 实际案例162
14企业重组政策及填报实务（A105100）165
14.1 表样165
14.2 一般规定166
14.3 关键要点166
14.4 风险环节177
15政策性搬迁和特殊行业准备金政策及填报实务（A105110、A105120）183
15.1 《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）183
15.2 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）192
16企业所得税弥补亏损填报实务（A106000）199
16.1 表样199
16.2 修订变化199
16.3 一般规定200
16.4 特殊规定200
16.5 关键要点201
16.6 风险环节203
17收入、扣除优惠填报实务（A107010—A107012）204
17.1 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）204
17.2 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A 107011）212
17.3 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）218
18应纳税所得额优惠填报实务（A107020—A107030）227
18.1 《所得减免优惠明细表》（A 107020）227
18.2 《抵扣应纳税所得额优惠明细表》（A 107030）240
19应纳税额优惠填报实务（A107040—A107042、A107050）245
19.1 《减免所得税优惠明细表》（A 107040）245
19.2 《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）254
19.3 《软件、集成电路企业税收优惠情况及明细表》（A 107042）260
19.4 《税额抵免优惠明细表》（A107050）267
19.5 企业清算期间及重组事项发生后税收优惠享受问题269
19.6 房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税问题270
20境外所得税收抵免填报实务（A108000—A108030）272
20.1 境外所得税收抵免政策要点（A108000）272
20.2 境外所得纳税调整后所得政策要点（A108010）279
20.3 境外分支机构弥补亏损政策要点（A108020）283
20.4 跨年度结转抵免境外所得税政策要点（A108030）286
20.5 《受控外国企业信息报告表》及外国企业年度独立财务报表政策要点287
20.6 境外所得应纳税额计算填报案例（分国不分项）288
21跨地区经营汇总纳税填报实务（A109000、A109010）290
21.1 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税政策要点（A109000）290
21.2 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配政策要点（A109010）294
21.3 跨地区汇总纳税企业所得税汇算清缴填报案例296