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第1章 财政与财政学基本理论1

1.1 财政活动、财政与财政学1

1.2 西方财政理论变迁4

1.3 中国财政思想与财政理论变迁9

本章小结15

关键词16

思考题16

第2章 市场、政府与财政18

2.1 政府与市场的关系18

2.2 财政的职能27

2.3 构建中的中国公共财政框架31

本章小结36

关键词36

思考题36

第3章 财政支出总论37

3.1 财政支出分类38

3.2 财政支出规模43

3.3 财政支出结构49

3.4 财政支出效益51

本章小结57

关键词57

思考题57

第4章 购买性支出58

4.1 消耗性支出59

4.2 投资性支出67

4.3 政府采购、国库集中支付与部门预算71

本章小结76

关键词77

思考题77

第5章 转移性支出78

5.1 社会保障支出79

5.2 财政补贴支出、外援支出和债务支出89

5.3 政府间的转移支付94

本章小结99

关键词99

思考题99

第6章 财政收入总论100

6.1 财政收入分类101

6.2 财政收入规模107

6.3 财政收入原则114

本章小结116

关键词117

思考题117

第7章 税收原理118

7.1 税收性质及征税理论118

7.2 税制要素与税收分类121

7.3 税收负担及其转嫁与归宿126

7.4 税收的经济效应与税收原则132

7.5 我国税收制度的演变及当前改革方向的主要内容136

本章小结140

关键词141

思考题141

第8章 流转税142

8.1 流转税概述142

8.2 增值税145

8.3 消费税153

8.4 营业税159

8.5 关税162

本章小结166

关键词166

思考题166

第9章 所得课税167

9.1 所得课税概述168

9.2 企业所得税制度171

9.3 个人所得税制度179

本章小结187

关键词188

思考题188

第10章 财产及其他课税189

10.1 财产课税概述189

10.2 财产保有税191

10.3 财产转让税196

10.4 其他税收201

本章小结205

关键词205

思考题205

第11章 税收筹划与税收征管制度207

11.1 税收筹划207

11.2 税务管理212

11.3 税款征收216

11.4 税务检查与违章处理218

11.5 税务代理221

本章小结225

关键词226

思考题226

第12章 政府收费收入227

12.1 政府收费及政府收费原则228

12.2 政府收费的分类234

12.3 政府收费制度及收费制度创新239

本章小结244

关键词244

思考题244

第13章 国有资产收入245

13.1 国有资产的形成与分类246

13.2 国有资产管理与运营250

13.3 国有资产收入与国有资产收益256

本章小结260

关键词261

思考题261

第14章 国家公债262

14.1 公债概述263

14.2 公债制度267

14.3 公债市场270

14.4 公债的管理272

本章小结276

关键词277

思考题277

第15章 国家预算与预算管理体制278

15.1 国家预算概论279

15.2 国家预算制度284

15.3 预算外资金288

15.4 国家预算管理体制290

本章小结296

关键词296

思考题296

第16章 财政平衡与财政政策297

16.1 财政平衡与社会总供求平衡298

16.2 财政政策303

16.3 财政政策与货币政策的配合311

本章小结316

关键词316

思考题316

参考文献317