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第一章 纳税程序（一小时）1

第一节 税务登记1

一、办理税务登记稽核1

二、变更税务登记稽核11

三、注销税务登记稽核13

四、有关违法行为的处理及其他15

第二节 纳税申报16

一、纳税申报16

二、纳税申报的方式16

三、纳税申报的内容17

四、纳税申报期限18

五、纳税申报的漏洞和防范20

第二章 避税和反避税（三小时）26

第一节 转让定价避税及案例26

一、转让定价避税法26

二、转让定价法避税案例分析28

第二节 材料计算避税的方法及案例31

一、材料计算避税法31

二、材料计算法避税案例分析33

第三节 折旧计算避税法及其案例分析35

一、折旧计算避税法35

二、折旧避税案例分析37

第四节 费用分摊避税法及案例41

一、费用分摊避税法41

二、费用分摊避税案例分析43

第五节 技术改造避税法及其案例分析47

第六节 筹资避税法及其案例分析57

一、筹资避税法57

二、筹资避税案例分析59

第七节 租赁避税法及其案例分析61

一、租赁避税法61

二、租赁避税法案例分析63

第八节 反避税概况65

一、反避税管理65

二、国内有关税种的反避税手段67

三、反避税立法79

第九节 通过规范转让定价反避税84

一、独立市场价格法85

二、再销售价格法87

三、成本基准加利润法90

第十节 通过强化税收征管反避税94

一、健全税收法规，普遍实行纳税申报和审定、评估制度95

二、以纳税人主动上门交税为主，形成多样的征税方式96

三、严肃处罚偷漏税98

四、建立税收审计制度99

五、广泛运用电子计算机进行征收管理101

六、利用社会力量，建立多种形式的协税制度102

七、完善我国涉外税收征管的构想102

第十一节 通过税收情报交流反避税108

一、反避税必须加强各方面的合作109

二、反避税的国际合作方式110

第三章 发票（一小时）116

第一节 发票的种类及基本内容116

一、发票的种类116

二、发票的基本内容117

第二节 发票的印制118

一、实行统一管理原则118

二、发票应当套印全国统一发票监制章119

三、建立发票印制管理制度119

四、规定发票式样和印制数量119

第三节 发票的领购和使用120

一、发票的领购120

二、发票的使用122

三、发票的缴（注）销127

第四节 发票检查129

一、《发票管理办法》中有关发票检查的规定129

二、发票检查的内容130

三、发票检查的组织形式132

四、发票检查的方法133

第五节 发票违章处理135

一、发票的违章行为135

二、发票违章的处罚138

第四章 企业所得税（一小时半）139

第一节 企业所得税的缴纳与财务处理139

一、企业所得税概述139

二、企业所得税的会计处理156

第二节 企业所得税的漏洞防范与补漏技巧162

一、企业所得税的漏洞防范162

二、企业所得税漏洞的补漏技巧165

第三节 案例181

案例一 专项工程贷款利息混入财务费用偷漏税案181

案例二 利用捐赠偷漏所得税案182

案例三 无形资产开发偷漏税案183

案例四 隐瞒保险赔偿偷税184

案例五 利用融资租赁偷税案185

案例六 利用转让定价偷漏所得税186

第五章 增值税（二小时）187

第一节 增值税的缴纳与财务处理187

一、增值税概述187

二、应纳税额的计算199

三、应纳增值税的申报与缴纳211

四、增值税的会计处理235

第二节 增值税漏洞的形成与防范248

一、增值税漏洞的形成248

二、增值税漏洞的防范技巧254

第三节 增值税漏洞的补漏技巧258

一、代理业务增值税漏洞的补漏技巧258

二、运输费用抵扣增值税漏洞的补漏技巧259

三、随同产品销售的包装物的增值税漏洞的补漏技巧260

四、平销行为征收增值税漏洞的补漏技巧261

第四节 增值税漏洞的补漏案例精选262

案例一 利用会计核算扩大进项税额262

案例二 混用进项税额避税264

案例三 混用小规模纳税人避税265

案例四 利用高作价增大进项税避税268

案例五 挂靠低档税率避税269

案例六 利用下脚废料避税270

第六章 消费税（一小时半）271

第一节 消费税的缴纳与财务处理271

一、消费税的概述271

二、消费税的计算与申报275

三、消费税的会计处理286

第二节 消费税漏洞的防范与补漏技巧296

一、消费税漏洞的防范296

二、消费税漏洞的补漏技巧298

第三节 案例308

案例一 利用托收承付方式避税308

案例二 利用分期付款方式避税309

案例三 利用价外收入避税310

案例四 利用“膨胀术”避税312

案例五 利用包装物避税313

案例六 利用“物物交换”避税314

案例七 利用“对外捐赠”避税315

案例八 利用对外投资避税315

案例九 利用残次品避税315

案例十 利用税率差避税316

案例十一 利用自制品避税317

案例十二 利用委托加工避税319

第七章 营业税（一小时）322

第一节 营业税的缴纳与财务处理322

一、营业税的概述322

二、营业税的计算与申报337

三、营业税的会计处理342

第二节 营业税漏洞的防范与补漏技巧348

一、营业税的漏洞防范348

二、营业税漏洞的补漏技巧350

第三节 案例354

案例一 转移收入漏交营业税354

案例二 转让无形资产中的偷漏税356

案例三 建筑安装企业偷漏税案357

案例四 金融机构偷漏税案358

案例五 混淆文化体育业和娱乐业偷漏营业税358

案例六 旅游企业转移营业收入偷税案359

案例七 利用营业税减免税规定偷漏其他税收360

第八章 其他税收（半小时）362

第一节 个人所得税漏洞的防范及案例362

一、个人所得税的漏洞防范362

二、案例364

案例一 工资、薪金所得偷漏案364

案例二 转移工薪收入偷漏税案365

案例三 个体工商户利用“灰色收入”偷税案366

案例四 承包经营偷漏税案367

案例五 “对等交换”偷税案367

案例六 “平均分摊”偷税案368

第二节 外商投资企业所得税的漏洞防范及案例369

一、外商投资企业所得税的漏洞防范369

二、案例371

案例一 虚增费用偷税案371

案例二 利用待摊费用偷漏税372

案例三 虚增保险费偷税案372

案例四 关联企业转让定价偷漏税373

案例五 不正当管理费用偷漏税案375

案例六 改变机构组织形式偷漏税375