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项目一 财务管理认知1

任务一 财务和财务管理1

一、财务的本质1

二、财务管理的含义4

三、财务管理的产生与发展4

四、财务管理的职能5

任务二 财务决策的内容6

一、投资决策6

二、筹资决策7

三、收益分配决策9

任务三 财务管理的目标10

一、企业的目标及其对财务管理的要求10

二、财务管理的总体目标10

三、社会责任14

任务四 财务管理的环境14

一、财务管理的内部环境14

二、财务管理的外部环境16

任务五 财务管理的组织机构23

一、“合二为一”的组织机构23

二、“一分为二”的组织机构23

思考题24

项目二 财务价值观念及定价模型25

任务一 货币的时间价值25

一、货币时间价值的含义25

二、货币时间价值的经济意义26

三、货币时间价值的计算27

任务二 资本成本与必要报酬率33

一、资本成本的意义和种类33

二、个别资本成本的计算34

三、综合资本成本计算36

四、边际资本成本37

五、必要报酬率38

任务三 现金流量39

一、现金流量的概念及内容39

二、估算现金流量应注意的问题40

三、现金流量的估算40

任务四 风险与报酬41

一、风险的概念及类别41

二、风险和报酬的关系43

三、单项资产的风险和报酬43

四、投资组合的风险和报酬45

任务五 资本资产定价模型46

一、资本资产定价模型与价值46

二、资本资产定价模型的应用前提47

三、资本资产定价模型48

任务六 套利定价理论50

一、套利行为50

二、因素模型50

三、套利组合51

四、套利定价模型（APT Model）52

思考题53

项目三 筹资管理54

任务一 企业筹资概述54

一、企业筹资的分类54

二、企业筹资渠道与筹资方式55

三、企业筹集资金的基本原则56

四、企业资金需要量的预测57

任务二 权益资金的筹集61

一、吸收直接投资61

二、发行普通股62

三、发行优先股67

四、优先股筹资的优缺点68

任务三 负债资金的筹集68

一、银行借款69

二、银行借款的程序69

三、发行债券72

四、融资租赁76

五、商业信用79

任务四 筹资风险管理82

一、筹资风险的种类82

二、杠杆效应计算与分析83

思考题85

项目四 资金成本与资本结构管理87

任务一 资金成本概述88

一、资金成本的含义88

二、资金成本的种类89

三、资金成本的性质与作用89

四、影响资金成本高低的因素90

五、测算资金成本时应注意的事项91

任务二 资金成本的测算91

一、不同来源资金成本的测算91

二、综合资金成本的测算97

三、边际资金成本的测算99

任务三 财务管理的杠杆效应102

一、成本性态分析102

二、经营杠杆106

三、财务杠杆109

四、总杠杆110

任务四 资本结构理论111

一、资本结构概述111

二、资本结构理论112

任务五 资本结构决策118

一、息税前收益——每股收益分析法118

二、比较资金成本法122

三、比较公司价值法125

四、因素分析法126

思考题127

项目五 流动资产管理129

任务一 流动资产概述129

一、流动资产的概念及特点129

二、流动资产分类130

任务二 现金管理130

一、现金管理目标131

二、现金收支预算法131

三、最佳现金余额的确定133

四、现金内部控制制度136

任务三 应收账款管理139

一、应收账款管理的目标139

二、信用政策140

三、应收账款管理决策144

四、应收账款日常管理146

任务四 存货管理149

一、存货管理的目标149

二、存货管理的方法149

任务五 营运资本管理155

一、企业日常经营活动与经营周期155

二、营运资本管理156

思考题158

项目六 项目投资161

任务一 投资概述161

一、投资的含义及种类161

二、项目投资的含义、种类与特点162

三、项目投资的程序162

四、项目投资计算期的构成和资金的构成内容163

五、项目投资资金的投入方式164

任务二 项目投资的现金流量分析164

一、现金流量概述164

二、现金流量的假设166

三、现金流量的估算166

四、净现金流量的确定168

任务三 项目投资决策评价指标及运用171

一、投资决策评价指标及其类型171

二、静态评价指标171

三、动态评价指标173

四、项目投资决策评价指标的运用176

思考题179

项目七 证券投资181

任务一 证券投资概述182

一、证券的含义与种类182

二、效率市场假说183

三、证券投资概述184

四、证券投资风险185

五、证券投资的基本程序186

任务二 债券投资186

一、债券投资的目的和种类186

二、债券的估价187

三、债券的收益率188

四、债券投资的优缺点189

任务三 股票投资190

一、股票投资的种类和目的190

二、普通股的估价模型190

三、股票投资的收益率191

四、股票投资的基本分析法192

五、股票投资的技术分析法193

六、股票投资的优缺点194

任务四 基金投资194

七、投资基金的估价与收益率197

八、基金投资的优缺点198

九、证券投资组合的概念199

十、证券投资组合的风险与收益199

十一、证券投资组合的策略与方法201

思考题202

项目八 财务预算与控制203

任务一 掌握财务预算的相关知识204

一、财务预算概述204

二、财务预算的编制方法205

三、现金预算和预计财务报表的编制208

任务二 财务控制212

一、财务控制概述212

二、责任中心215

三、内部转移价格219

思考题221

项目九 收益分配管理222

任务一 利润分配与股利222

一、利润分配的项目222

二、股利分配的程序及方式223

任务二 股利理论224

一、股利无关论224

二、股利相关论226

任务三 股利分配政策228

一、股利分配政策228

二、影响股利政策的因素229

任务四 股票股利、股票分割与股票回购231

一、股票股利231

二、股票分割232

三、股票回购232

思考题233

项目十 财务分析234

任务一 认识财务分析234

一、财务分析的含义及意义234

二、财务分析的内容235

任务二 掌握财务分析的方法235

一、比较分析法235

二、比率分析法237

三、趋势分析法238

四、因素分析法239

任务三 掌握财务指标分析240

一、偿债能力分析240

二、营运能力分析245

三、盈利能力分析250

思考题257