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1．世界税制改革发展研究1

1.1 年度评析——应对BEPS，税制改革坚定助力经济发展1

1.2 所得税类11

1.2.1 动态概述11

1.2.2 公司所得税16

1.2.3 个人所得税38

1.2.4 社会保障税（费）53

1.3 货物劳务税类57

1.3.1 动态概述57

1.3.2 增值税60

1.3.3 消费税73

1.3.4 关税77

1.4 财产行为税类85

1.4.1 动态概述85

1.4.2 不动产税86

1.4.3 遗产与赠与税89

1.4.4 金融交易税89

1.4.5 印花税90

1.5 资源环境税类92

1.5.1 动态概述92

1.5.2 资源税94

1.5.3 环境保护税96

2．世界税收征管发展研究99

2.1 年度评析——保护税基的“开源”增收99

2.2 税收战略管理112

2.2.1 动态概述112

2.2.2 促进结构调整征收战略114

2.2.3 保护本国税基的征管战略127

2.3 税收征收基础管理130

2.3.1 动态概述130

2.3.2 纳税服务管理134

2.3.3 税收征收管理145

2.3.4 税收稽查160

2.4 税收专项管理172

2.4.1 动态概述172

2.4.2 非居民税收管理175

2.4.3 反避税管理183

2.4.4 大企业税收管理203

2.4.5 税收法律救济211

3．国际税收协调与合作发展研究224

3.1 年度评析——BEPS推动重构国际税收新秩序224

3.2 国际税收协调226

3.2.1 动态概述226

3.2.2 国际组织主导的全球性税收协调230

3.2.3 以欧盟为代表的区域性税收协调242

3.2.4 以协定为依托的双边税收协调250

3.3 国际税收合作263

3.3.1 动态概述263

3.3.2 全球性税收合作264

3.3.3 欧盟成员国间的税收合作270

3.3.4 亚太地区的税收合作274

3.3.5 美国《海外账户税收合规法案》275

3.3.6 中国重要的税收合作276

3.4 国际税收会议279

3.4.1 动态概述280

3.4.2 全球性国际税收会议281

3.4.3 区域性国际税收会议289

附录1 2014年度世界税收十件大事及点评292

附录2 2012年部分国家宏观税负情况（不含社会保障缴款）297

附录3 2011～2014年OECD成员国公司所得税税率表（％）299

附录4 2014年全球各国或地区增值税税率一览表（％）301

附录5 二十国集团财长和央行行长会议公报309

附录6 2014都柏林会议公报313

附录7 我国签订的多边税收公约315

附录8 我国签订的避免双重征税协定一览表316

附录9 内地与港澳签订的避免双重征税安排一览表324

附录10 大陆与台湾签订的避免双重征税协议325

附录11 我国签署的税收情报交换协定一览表326

附录12 国际运输收入税收处理情况一览表（空运）327

附录13 国际运输收入税收处理情况一览表（海运）329

附录14 英文缩略词331

参考文献334