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第一章 税法总论1

第一节 税法的目标1

考点 税法的概念1

第二节 税法在我国法律体系中的地位2

考点 税法与其他法律的关系2

第三节 税收法定原则3

考点1 税法基本原则/3

考点2 税收法律关系4

第四节 税法要素5

考点 税法的构成要素5

第五节 税收立法与我国现行税法体系6

考点1 税收立法原则6

考点2 税收立法权的划分8

考点3 税收立法机关8

考点4 税收的立法及实施9

考点5 税法的分类/11

考点6 我国现行税法体系/12

第六节 税收执法/13

考点1 税收征收管理范围13

考点2 税收收入划分13

第七节 依法纳税与税法遵从1/15

考点 税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利15

第八节 国际税收关系17

考点 国际重复课税与国际税收协定17

第二章 增值税法/18

第一节 征税范围及纳税义务人18

考点1 增值税征税范围18

考点2 纳税义务人和扣缴义务人21

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理/21

考点 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理/21

第三节 税率与征收率23

考点 税率与征收率23

第四节 增值税的计税方法26

考点 增值税的计税方法26

第五节 一般计税方法应纳税额的计算26

考点1 销项税额的计算26

考点2 进项税额的相关规定30

考点3 运输费用抵扣进项税相关规定33

考点4 不得抵扣增值税进项税额的处理35

考点5 增值税特殊计税规则38

第六节 简易计税方法应纳税额的计算39

考点 简易计税方法应纳税额的计算39

第七节 特殊经营行为和产品的税务处理40

考点 特殊经营行为和产品的税务处理40

第八节 进口货物征税41

考点 进口货物征税/41

第九节 出口货物退（免）税43

考点 出口货物退（免）税政策43

第十节 税收优惠48

考点 税收优惠政策48

第十一节 征收管理54

考点 征收管理54

第十二节 增值税专用发票的使用及管理55

考点 增值税专用发票的使用规定55

第三章 消费税法58

第一节 纳税义务人与征税范围58

考点 纳税义务人和征税范围/58

第二节 税目与税率59

考点 消费税的税目与税率59

第三节 计税依据63

考点1 从价计征63

考点2 从量计征64

考点3 从价从量复合计征65

考点4 计税依据的特殊规定66

第四节 应纳税额的计算67

考点1 生产销售环节应纳消费税的计算67

考点2 委托加工环节应纳消费税的计算69

考点3 进口环节应纳消费税的计算71

考点4 已纳消费税扣除的计算/72

考点5 消费税出口退税的计算74

第五节 征收管理75

考点 消费税的征收管理75

第四章 营业税法78

第一节 纳税义务人与征税范围78

考点 纳税义务人与征税范围78

第二节 税目与税率80

考点 营业税的税目与税率80

第三节 计税依据83

考点 计税依据83

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理/88

考点 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理/88

第五节 税收优惠90

考点 税收优惠90

第六节 征收管理94

考点 征收管理94

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法/96

第一节 城市维护建设税法96

考点 城市维护建设税法96

第二节 烟叶税法99

考点 烟叶税99

第三节 教育费附加和地方教育附加/100

考点 教育费附加和地方教育附加100

第六章 关税法/102

第一节 征税对象与纳税义务人102

考点 征税对象与纳税义务人/102

第二节 进出口税则/103

考点 进出口税则103

第三节 完税价格与应纳税额的计算106

考点1 原产地规定/106

考点2 一般进口货物的完税价格107

考点3 出口货物的完税价格/108

考点4 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算109

考点5 应纳税额的计算109

第四节 关税减免规定/110

考点 关税减免规定110

第五节 征收管理/112

考点 征收管理1/112

第六节 船舶吨税/113

考点 船舶吨税/113

第七章 资源税法和土地增值税法/116

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率/116

考点 资源税纳税义务人、税目与税率116

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算118

考点 资源税计税依据与应纳税额的计算/118

第三节 资源税税收优惠和征收管理/120

考点 资源税税收优惠和征收管理/120

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围124

考点1 土地增值税纳税义务人与征税范围124

考点2 企业改制重组土地增值税政策（2016新增）125

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目126

考点 土地增值税税率、应税收入与扣除项目/126

第六节 土地增值税应纳税额的计算/128

考点 土地增值税应纳税额的计算128

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理136

考点 土地增值税税收优惠和征收管理136

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法/138

第一节 房产税法138

考点1 纳税义务人与征税范围138

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算139

考点3 税收优惠/142

考点4 征收管理143

第二节 城镇土地使用税法/144

考点1 纳税义务人与征税范围144

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算/144

考点3 税收优惠/146

考点4 征收管理147

第三节 契税法/148

考点1 征税对象/148

考点2 纳税义务人、税率和应纳税额的计算/149

考点3 税收优惠150

考点4 征收管理152

第四节 耕地占用税法153

考点1 纳税义务人和征税范围153

考点2 税率、计税依据和应纳税额的计算154

考点3 税收优惠和征收管理155

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法/157

第一节 车辆购置税法/157

考点1 纳税义务人与征税范围157

考点2 税率与计税依据158

考点3 应纳税额的计算159

考点4 税收优惠161

考点5 征收管理162

第二节 车船税法/163

考点1 纳税义务人与征税范围163

考点2 税目与税率/164

考点3 应纳税额的计算与代收代缴/166

考点4 税收优惠167

考点5 征收管理168

第三节 印花税法169

考点1 纳税义务人/169

考点2 税目与税率/169

考点3 应纳税额的计算172

考点4 税收优惠177

考点5 征收管理177

第十章 企业所得税法1/180

第一节 纳税义务人、征税对象与税率/180

考点 纳税义务人、征税对象与税率/180

第二节 应纳税所得额的计算182

考点 应纳税所得额的计算182

第三节 资产的税务处理194

考点 资产的税务处理194

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理/198

考点 资产损失税前扣除的所得税处理198

第五节 企业重组的所得税处理201

考点 企业重组的所得税处理201

第六节 税收优惠205

考点 税收优惠205

第七节 应纳税额的计算215

考点 应纳税额的计算215

第八节 源泉扣缴/227

考点 源泉扣缴/227

第九节 征收管理227

考点 征收管理227

第十一章 个人所得税法233

第一节 纳税义务人与征税范围233

考点 纳税义务人与征税范围233

第二节 税率与应纳税所得额的规定236

考点 应纳税所得额的规定236

第三节 应纳税额的计算/238

考点 应纳税额的计算238

第四节 税收优惠/264

考点 税收优惠264

第五节 境外所得的税额扣除267

考点 境外所得的税额扣除267

第六节 征收管理268

考点 征收管理268

第十二章 国际税收277

第一节 国际税收协定277

考点 国际税收协定277

第二节 非居民企业税收管理279

考点1 外国企业常驻代表机构279

考点2 承包工程作业和提供劳务280

考点3 股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得284

考点4 中国境内机构和个人对外付汇的税收管理/287

第三节 境外所得税收管理288

考点 境外所得税收管理288

第四节 国际避税与反避税/294

考点1 税基侵蚀和利润转移项目294

考点2 一般反避税/295

考点3 特别纳税调整297

第五节 转让定价299

考点1 合理的转让定价方法299

考点2 转让定价调查及调整管理300

考点3 预约定价安排301

第六节 国际税收征管协作302

考点 情报交换302

第十三章 税收征收管理法304

第一节 税收征收管理法概述304

考点 税收征收管理法概述304

第二节 税务管理305

考点 税务管理305

第三节 税款征收/312

考点 税款征收312

第四节 税务检查320

考点 税务检查320

第五节 法律责任322

考点 法律责任322

第六节 纳税担保试行办法326

考点 纳税担保试行办法326

第十四章 税务行政法制331

第一节 税务行政处罚331

考点 税务行政处罚/331

第二节 税务行政复议336

考点 税务行政复议336

第三节 税务行政诉讼346

考点 税务行政诉讼的原则346

第十五章 税务代理和税务筹划350

第一节 企业涉税基础工作的代理350

考点 企业涉税基础工作的代理350

第二节 商品和劳务纳税申报代理354

考点 商品和劳务纳税申报代理354

第三节 所得税纳税申报代理356

考点 所得税纳税申报代理356

第四节 税务筹划357

考点 税务筹划357