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1信息系统概述1

1.1 企业经营的信息需求1

1.1.1 业务过程1

1.1.2 管理活动2

1.1.3 信息过程3

1.2 信息系统类型5

1.2.1 作业层的交易处理系统6

1.2.2 知识层的知识运用系统和办公自动化系统6

1.2.3 管理层的管理信息系统和决策支持系统7

1.2.4 战略层的经理支持系统8

1.3 会计信息系统8

1.4 物料需求计划、制造资源计划和企业资源计划9

1.4.1 物料需求计划9

1.4.2 闭环的MRP11

1.4.3 制造资源计划MRP-Ⅱ11

1.4.4 企业资源计划ERP13

1.5 电子商务15

1.5.1 电子商务的概念15

1.5.2 电子商务的类型16

1.5.3 电子商务的基本技术16

思考题与练习题17

2会计信息系统审计18

2.1 会计信息系统审计概述18

2.1.1 信息技术在审计领域的应用18

2.1.2 会计信息系统审计基本概念20

2.2 会计信息系统审计项目组织管理21

2.2.1 人员角色21

2.2.2 组织分工24

2.3 审计程序28

2.3.1 传统审计程序内容28

2.3.2 会计信息系统审计程序29

2.4 会计信息系统审计技术30

2.4.1 数据的算比查30

2.4.2 审计分析技术31

2.4.3 审计抽样技术34

2.4.4 程序导向式审计35

2.4.5 联网审计36

2.4.6 审计师经验与审计模型38

2.5 会计信息系统审计工具39

2.5.1 计算机基础环境39

2.5.2 通用数据处理软件42

2.5.3 审计软件43

2.6 信息系统审计45

2.6.1 IT管理45

2.6.2 信息系统的管理控制46

2.6.3 信息系统审计内容48

思考题与练习题49

3数据库基础50

3.1 信息与数据50

3.1.1 模型50

3.1.2 关系型数据库中数据的组织52

3.2 数据库管理系统54

3.2.1 数据库系统54

3.2.2 数据库管理系统55

3.3 常用结构化查询语句SQL56

3.3.1 表的定义56

3.3.2 数据查询57

3.3.3 数据维护60

3.3.4 定义视图61

思考题与练习题62

4企业信息系统操作实务63

4.1 管理软件应用概述63

4.1.1 管理软件中的日常操作流程63

4.1.2 管理软件中的数据传递关系64

4.2 系统管理67

4.2.1 启动与注册67

4.2.2 账套的管理68

4.2.3 权限管理72

4.2.4 安全机制76

4.3 总账79

4.3.1 总账系统业务介绍79

4.3.2 凭证查询101

4.3.3 账簿查询105

4.4 应收、应付款管理119

4.4.1 账套参数119

4.4.2 日常业务处理123

4.4.3 单据查询136

4.4.4 账表查询138

4.5 UFO报表管理系统概述140

4.5.1 基本概念141

4.5.2 定义报表样式142

4.5.3 定义报表公式147

4.5.4 报表数据处理151

4.5.5 其他功能155

思考题与练习题158

5审计软件综述159

5.1 审计软件发展历史159

5.2 审计软件的分类160

5.3 审计软件的工作原理160

5.3.1 会计数据处理161

5.3.2 审计软件中的审计工具163

5.3.3 审计工作底稿164

5.4 应用审计软件提高会计信息系统审计技术水平166

5.4.1 取得会计电子数据166

思考题与练习题167

6《审易软件2.6 》操作实务168

6.1 《审易软件2.6 》的主要功能介绍168

6.1.1 会计流处理168

6.1.2 审计工具168

6.1.3 审计工作底稿169

6.2 数据转换169

6.2.1 审计项目建立与删除170

6.2.2 数据连接172

6.2.3 会计数据流175

6.2.4 转换模板的导入导出177

6.3 审计查询178

6.4 pps抽样188

6.5 审计查账189

6.6 审计分析192

6.7 审计计算199

6.7.1 贷款利息计算199

6.7.2 坏账准备计算200

6.7.3 审计方法库200

6.8 工作底稿202

6.8.1 规范化的工作底稿202

6.8.2 工作底稿自动取数202

6.8.3 工作底稿的增加删除206

6.9 数据转换模板的制作208

6.9.1 会计数据转换模板制作208

6.9.2 科目处理213

6.9.3 分类账处理218

思考题与练习题220

7信息系统的数据存储222

7.1 系统开发生命周期222

7.1.1 系统开发的生命周期法222

7.1.2 系统调查225

7.1.3 需求分析225

7.1.4 系统设计225

7.1.5 编码227

7.1.6 测试227

7.1.7 运行与维护229

7.1.8 开发文档229

7.2 数据表按所存储内容的分类230

7.2.1 主文件230

7.2.2 交易文件230

7.2.3 表文件230

7.2.4 控制文件232

7.2.5 其他数据存储232

7.3 财务软件数据接口232

7.3.1 数据接口标准的用途232

7.3.2 财务软件接口数据标准233

7.3.3 格式定义文件233

7.3.4 数据文件238

7.3.5 标准数据接口案例238

7.4 电子数据交换EDI241

7.4.1 EDI与EFT241

7.4.2 EDI的基本概念241

7.4.3 EDI的关键技术242

7.4.4 EDI标准243

7.4.5 审计师的关注244

思考题与练习题245

8会计核算系统剖析246

8.1 手工会计核算246

8.1.1 企业的会计制度246

8.1.2 企业的会计岗位设置247

8.1.3 凭证、账簿与报表248

8.1.4 会计核算方法255

8.1.5 会计核算形式256

8.2 数据存储设计方案258

8.2.1 记账凭证258

8.2.2 明细账和总账264

8.2.3 其他数据文件的设计267

8.3 功能结构及过程设计方案272

8.3.1 建账操作272

8.3.2 日常操作274

8.3.3 查询输出276

8.3.4 管理维护277

思考题与练习题278

9Excel的审计应用279

9.1 数据转换279

9.1.1 Excel可直接处理的数据279

9.1.2 通过ODBC处理的数据283

9.2 查询分析289

9.2.1 Excel的排序功能289

9.2.2 Excel的筛选功能290

9.3 汇总计算293

9.3.1 Excel的分类汇总功能293

9.4 审计常用操作技巧294

9.4.1 复制粘贴和设置公式294

9.4.2 填充的应用295

9.4.3 如何使用单元格格式296

9.4.4 如何使用图形分析297

9.5 如何在Excel中实现审计计算298

9.5.1 计算成本表298

9.5.2 计算固定资产折旧299

9.5.3 计算利息301

9.5.4 计算个人所得税301

思考题与练习题302

10审计数据的采集与分析303

10.1 系统识别303

10.1.1 系统分析303

10.1.2 数据结构分析304

10.1.3 数据表选择306

10.2 数据迁移306

10.2.1 应用软件的计算模式306

10.2.2 不同计算模式下的数据迁移方案310

10.2.3 运行数据与备份数据312

10.2.4 开放数据库互联ODBC314

10.2.5 数据库导入/导出工具软件316

10.2.6 文件交换317

10.2.7 使用移动存储介质转移数据318

10.2.8 双机对等连接传输数据319

10.2.9 接入局域网传输数据320

10.2.10 接入广域网传输数据321

10.3 数据完整性验证322

10.3.1 数据“失真”与防范322

10.3.2 凭证连续编号检查323

10.3.3 凭证与账户数据核对326

10.3.4 总账、分户账数据与报表数据核对330

10.3.5 凭证数据与其他数据的核对330

10.4 数据整理333

10.4.1 科目代码整理333

10.4.2 末级科目余额检索337

10.4.3 金额值表示方法变换338

10.4.4 凭证数据抽选339

10.5 审计查询与计算340

10.5.1 简单条件查询340

10.5.2 凭证查询341

10.5.3 资金流向分析查询342

10.5.4 统计计算与分析343

10.6 巧做电子账簿开展审计344

10.6.1 电子账簿结构与数据来源345

10.6.2 电子账簿制作过程346

10.6.3 使用电子账簿审计352

思考题与练习题355