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第一章　税务稽查的程序与方法1

第一节　税务稽查的方法1

第二节　税务稽查的形式10

第三节　税务稽查办案规程12

第四节 税务稽查的证据收集与收集方法23

第五节　税务稽查案件复查办法与税务稽查业务公开制度30

第二章　发票使用与税务登记的稽查33

第一节　发票使用的稽查33

第二节　增值税专用发票稽查36

第三节 增值税专用发票的管理及处罚规定38

第四节　纳税人户籍管理稽查41

第五节　发票稽查案例54

第六节　税务征管稽查案例64

第三章　纳税申报违法违纪稽查69

第一节　纳税申报业务稽查69

第二节　增值税纳税申报稽查73

第三节　消费税纳税申报稽查75

第四节　营业税纳税申报稽查84

第五节　企业所得税纳税申报稽查92

第六节　外商投资企业和外国企业所得税纳税申报稽查107

第七节　个人所得税纳税申报稽查112

第八节　其他税种纳税申报稽查129

第九节 申报纳税违法违纪稽查案例134

第四章　减税、免税、延期纳税业务稽查137

第一节　减税、免税业务稽查137

第二节 增值税减税、免税业务稽查139

第三节 消费税减税、免税业务稽查145

第四节　营业税减税、免税业务稽查147

第五节　企业所得税减税、免税业务稽查155

第六节　外商投资企业与外国企业所得税减税、免税业务稽查162

第七节 个人所得税减税、免税业务稽查173

第八节 其他税种减税、免税业务稽查177

第五章　偷税、骗取出口退税稽查186

第一节　偷税、骗取出口退税稽查186

第二节　增值税偷税稽查187

第三节　消费税偷税稽查200

第四节　营业税偷税稽查208

第五节　企业所得税偷税稽查215

第六节 外商投资企业和外国企业所得税偷税稽查228

第七节　个人所得税偷税稽查235

第八节　其他税种偷税稽查237

第六章　企业所得税的稽查243

第一节　企业应税收入的稽查243

第二节　工资、薪金的稽查245

第三节 固定资产的稽查254

第四节　材料费用稽查260

第五节 待摊费用与预提费用的稽查272

第六节　管理费用稽查274

第七节　财务费用稽查280

第八节　生产成本的稽查284

第九节　销售成本的稽查289

第十节　销售收入稽查295

第十一节　投资收益稽查301

第十二节　营业外收支稽查309

第七章　增值税综合稽查311

第一节　销项税额的稽查311

第二节　进项税额的稽查315

第三节 出口货物退（免）税的稽查318

第四节　增值税稽查案例326

第八章　其他税种综合稽查333

第一节　消费税稽查的内容和方法333

第二节 营业税稽查的内容和方法339

第三节　资源税稽查的内容和方法348

第四节　个人所得税稽查352

第五节　外商投资企业与外国企业所得税稽查内容和方法357

第六节　房产税、车船使用税的稽查375

第七节　土地增值税稽查内容和方法381

第八节 印花税稽查内容和方法383

第九章　税务稽查综合案例386

案例一 一般纳税人资格认定前取得专用发票的稽查处理386

案例二 一般纳税人划转为小规模纳税人其销售额核算不准确的稽查处理387

案例三 纳税人遗失专用发票的稽查处理389

案例四 纳税人遗失普通发票的稽查处理390

案例五　纳税人遗失发票存根联的稽查处理390

案例六 纳税人领取营业执照未按规定逾期办理税务登记的稽查处理391

案例七 申请办理税务登记手续不符合规定的稽查处理392

案例八　纳税人未按规定申请办理注销税务登记的稽查处理393

案例九　对未取得营业执照从事经营的单位或个人的稽查处理394

案例十 不遵守会计制度规定，不如实反映销售收入和销售成本的稽查处理395

案例十一 利用往来账户隐瞒收入调节利润的稽查处理397

案例十二　企业对外投资收益的稽查处理398

案例十三　扩大折旧额计提范围，虚列费用的稽查处理400

案例十四 倒卖材料获取非法收入的稽查处理401

案例十五　不如实核算成本费用的稽查处理403

案例十六 虚设产成品账户，调节利润的稽查处理405

案例十七　错误核算保险理赔收入的稽查处理407

案例十八　利用往来账户隐瞒收付款项，偷逃所得税的稽查处理408

案例十九 以收抵借，偷逃所得税的稽查处理410

案例二十 擅自提高固定资产折旧率的稽查处理411

案例二十一 化大公为小公偷逃税金的稽查处理413

案例二十二　挪用专项保修费的稽查处理415

案例二十三 利用投资收益调节利润的稽查处理416

案例二十四 不如实核算应纳税所得额的稽查处理417

案例二十五　错列“三项费用”，少计应纳税所得额的稽查处理419

案例二十六 对领而未用材料的稽查处理422

案例二十七 外币业务记账汇率的稽查处理423

案例二十八　外商投资企业转让定价避税的稽查处理425

案例二十九　接受货币投资的企业所得税缴纳的稽查处理427

案例三十　接受设备投资的企业所得税缴纳的稽查处理429

案例三十一 生产成本费用在完工产品与在产品之间分配的稽查处理430

案例三十二　设备安装费误记入制造费用的稽查处理433

案例三十三 运用定额比例法分配生产费用的稽查处理434

案例三十四 个体经营者取得经营收入的个人所得税缴纳的稽查处理436

案例三十五　个人取得技术服务收入的个人所得税缴纳的稽查处理439

案例三十六　个人取得股利、股息的个人所得税缴纳的稽查处理440

案例三十七 个人取得工资及其他收入的个人所得税缴纳的稽查处理441

案例三十八　购进货物发生的非正常损失已抵扣进项税额的稽查处理442

案例三十九　关注关联企业“返利资金”的稽查处理444

案例四十 不同税率产品销售，按低税率申报增值税的稽查处理446

案例四十一　取得增值税红字专用发票，未冲减进项税额的稽查处理447

案例四十二　材料销售报盘亏，双向偷逃增值税的稽查处理448

案例四十三 采取买一赠一方式促销商品，对销项税额的稽查处理449

案例四十四 有出口经营权的生产企业自营出口，未将不予抵扣的税额转出的稽查处理451

案例四十五　瞒报销售收入，偷逃增值税的稽查处理452

案例四十六　基建工程领用原材料，未将进项税额转出的稽查处理453

案例四十七　销售金银首饰，应正确核算应交税金的稽查处理455

案例四十八　购进非应税项目抵扣进项税额的稽查处理458

案例四十九　虚列成本费用，虚报收入所得的稽查处理459

案例五十 以自产产品相互串换，需正确计算消费税的稽查处理461

案例五十一 以所售货物馈赠他人，未纳消费税的稽查处理462

案例五十二　利用企业间的业务收入冲减费用，少交营业税的稽查处理463

案例五十三 利用产品之间税率差异，漏交营业税的稽查处理465

案例五十四　组成计税价格错误，少缴税款的稽查处理469

案例五十五　退回出口应税消费品，未补应交税款的稽查处理470

案例五十六　对集团内部独立核算单位之间的业务收入，作为“内部收入”转账，漏税营业税的稽查处理472

案例五十七 对不同税率的应税产品，应分别计算消费税的稽查处理473

案例五十八　企业缴纳房产税的稽查处理475

案例五十九　应税凭证不入账，偷漏印花税的稽查处理476

案例六十　对不同的应税项目应分别核算印花税的稽查处理477

案例六十一 企业间以物易物串换产品，资源税核算的稽查处理478

案例六十二　投资收益反映不实，偷逃所得税的稽查处理480

案例六十三 以自产产品换取固定资产，不记入“主营业务收入”，偷逃资源税的稽查处理481

案例六十四 未能正确确认投资收益额，漏交企业所得税的稽查处理482

案例六十五 个人取得的所得，应按不同项目分别计算个人所得税的稽查处理484

案例六十六　应正确计算应资本化的利息费用的稽查处理485

案例六十七 违约索赔数转入所有者权益类账户，偷逃税金的稽查处理487

案例六十八　从低税率企业取得投资收益的所得税缴纳的稽查处理488

案例六十九　工程价款外的其他营业收入，直接冲减期间费用的稽查处理490

案例七十 以“返还资金”方式接受捐赠，偷漏税款的稽查处理491

案例七十一　分回投资利润的所得税缴纳的稽查处理493

案例七十二　商业汇票贴现的贴现息费用的稽查处理494

案例七十三　企业计提坏账准备金的稽查处理495

案例七十四 列入税前费用的坏账准备金的稽查处理497

案例七十五　在建工程领用自产产品的稽查处理498