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第1篇 税法基础1

第1章 税收概论1

1.1 税收的起源和发展2

1.2 税收的内涵和特征4

1.3 税收的原则与作用6

思考题7

第2章 税法概论9

2.1 税法的概述10

2.2 我国税制的历史沿革15

2.3 我国现行税法体系16

2.4 我国税收管理体制17

思考题20

案例思考20

本篇参考文献20

第2篇 流转税法律制度21

第3章 增值税法21

3.1 增值税概述22

3.2 增值税征税范围24

3.3 增值税纳税义务人及增值税税率27

3.4 应纳税额的计算29

3.5 进口货物征税36

3.6 出口货物退（免）税37

3.7 增值税征收管理40

3.8 增值税专用发票42

思考题46

案例思考46

第4章 消费税法47

4.1 消费税概述48

4.2 消费税税收基本规范49

4.3 消费税应纳税额的计算52

4.4 自产自用应税消费品应纳税额的计算55

4.5 委托加工应税消费品应纳税额的计算57

4.6 进口应税消费品应纳税额的计算58

4.7 出口应税消费品退（免）税59

4.8 消费税征收管理60

思考题62

案例思考63

第5章 营业税法65

5.1 营业税的基本规范66

5.2 营业税应纳税额的计算71

5.3 特殊经营行为的税务处理75

5.4 营业税的税收优惠77

5.5 营业税的征收管理81

思考题83

案例思考83

第6章 关税法85

6.1 征税对象及纳税义务人86

6.2 我国进出口税则86

6.3 原产地规定91

6.4 应纳税额的计算92

6.5 行李和邮递物品进口税95

6.6 关税减免96

6.7 关税征收管理98

思考题99

案例思考99

本篇参考文献100

第3篇 所得税法律制度101

第7章 企业所得税法101

7.1 企业所得税改革概述102

7.2 企业所得税的税收基本规范104

7.3 企业所得税应纳税所得额105

7.4 企业所得税应纳税额的计算108

7.5 企业所得税的征收管理110

思考题111

案例思考111

第8章 个人所得税法113

8.1 个人所得税的税收基本规范114

8.2 个人所得税的应纳税所得额122

8.3 个人所得税的应纳所得税额126

8.4 个人所得税的税收优惠136

8.5 个人所得税的征收管理138

思考题141

案例思考141

本篇参考文献142

第4篇 其他税法律制度143

第9章 财产、行为税法143

9.1 房产税法144

9.2 城市房地产税法148

9.3 车船税法149

9.4 印花税法151

9.5 屠宰税法156

9.6 契税法157

思考题159

案例思考160

第10章 特定目的税法161

10.1 城市维护建设税法162

10.2 土地增值税法164

10.3 车辆购置税法170

10.4 耕地占用税法173

10.5 筵席税法175

思考题176

案例思考176

第11章 资源税类法律制度177

11.1 资源税法178

11.2 土地使用税法182

思考题185

案例思考185

本篇参考文献186

第5篇 税收程序法律制度第12章 税务管理制度187

12.1 税务登记制度188

12.2 账簿和凭证的管理制度193

12.3 发票管理制度195

12.4 税控管理和纳税申报管理198

12.5 税务检查制度200

12.6 税款征收制度206

思考题211

案例思考212

第13章 税务处罚213

13.1 税务处罚法概述214

13.2 税务行政处罚215

13.3 税务刑事处罚219

思考题222

案例思考222

第14章 税务救济法223

14.1 税务救济法概述224

14.2 税务行政复议224

14.3 税务行政诉讼228

14.4 税务行政赔偿232

思考题239

案例思考239

本篇参考文献240