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第一章　财务管理岗位设计与工作事项1

第一节　财务部组织结构设计与目标分解3

一、财务部组织设计3

（一）大型公司财务部组织设计3

（二）中小型公司财务部组织设计4

二、财务部各管理岗位目标分解4

（一）管理岗位目标分解4

（二）会计岗位工作目标5

（三）出纳岗位工作目标6

（四）资产管理岗位工作目标6

（五）成本管理岗位工作目标7

（六）税务岗位工作目标7

（七）融资管理岗位工作目标8

（八）投资管理岗位工作目标8

（九）证券管理岗位工作目标9

（十）审计岗位工作目标9

第二节　财务部各岗位工作事项10

一、管理岗位工作明细10

（一）财务总监工作明细表10

（二）财务经理工作明细表11

（三）投资经理工作明细表13

二、会计岗位工作明细表14

（一）会计主管工作明细表14

（二）会计员工作明细表15

三、出纳岗位工作明细表16

（一）出纳主管工作明细表16

（二）出纳员工作明细表17

四、资产管理岗位工作明细表18

（一）资产主管工作明细表18

（二）资产专员工作明细表19

五、预算管理岗位工作明细表20

（一）预算主管工作明细表20

（二）预算专员工作明细表21

六、成本管理岗位工作明细表22

（一）成本主管工作明细表22

（二）成本专员工作明细表23

七、税务岗位工作明细表24

（一）税务主管工作明细表24

（二）税务专员工作明细表25

八、融资管理岗位工作明细表26

（一）融资主管工作明细表26

（二）融资专员工作明细表27

九、投资管理岗位工作明细表28

（一）投资主管工作明细表28

（二）投资专员工作明细表29

十、证券管理岗位工作明细表30

（一）证券主管工作明细表30

（二）证券专员工作明细表31

十一、审计岗位工作明细表32

（一）审计主管工作明细表32

（二）审计专员工作明细表33

第二章　财务计划编制细化执行与模板35

第一节　财务计划编制流程与工作执行37

一、财务计划编制流程与工作细化37

（一）财务计划编制管理流程37

（二）财务计划编制控制程序39

二、财务计划编制执行工具与模板40

（一）财务预算申请表40

（二）预算变更申请表41

（三）现金收支预算表41

（四）员工薪金预算表41

（五）年度生产预算表42

（六）年度销售预算表42

（七）年度利润预算表43

（八）全面预算管理制度44

（九）全面预算管理方案47

（十）资金预算管理制度50

第二节　成本费用预算流程与工作执行52

一、成本费用预算流程与工作细化52

（一）成本费用预算编制流程52

（二）成本费用预算控制程序54

二、成本费用预算管理执行工具与模板55

（一）管理费用预算表55

（二）生产成本预算表56

（三）销售费用预算表56

（四）营业费用预算表57

（五）成本费用预算办法58

第三章　融资与投资管理细化执行与模板61

第一节　融资管理流程与工作执行63

一、融资管理流程与工作细化63

（一）融资管理工作流程63

（二）融资管理控制程序65

二、融资管理执行工具与模板68

（一）企业资金需求分析表68

（二）企业融资成本分析表69

（三）融资风险变动分析表70

（四）资金募集运用报告表70

（五）某公司融资管理方案71

（六）融资预算报告书模板73

（七）融资工作总结报告75

（八）企业融资管理制度77

第二节　投资管理流程与工作执行81

一、投资管理流程与工作细化81

（一）投资管理工作流程81

（二）投资管理控制程序84

二、投资管理执行工具与模板86

（一）企业投资计划表86

（二）投资绩效预测表86

（三）投资审批报告表87

（四）投资效益分析表88

（五）长期投资月报表88

（六）短期投资月报表89

（七）投资项目管理卡89

（八）投资项目收益分析表90

（九）投资项目可行性分析报告90

（十）企业投资管理制度模板93

第四章 货币资金与应收账款核算细化执行与模板97

第一节　货币资金核算流程与工作执行99

一、货币资金核算流程与工作细化99

（一）货币资金核算流程99

（二）货币资金核算办法102

二、货币资金核算执行工具与模板104

（一）现金收支日报表104

（二）银行存款日报表104

（三）货币资金日报表105

（四）库存现金清查表105

（五）货币资金明细表106

（六）现金盘点报告表107

（七）货币资金变动表107

（八）银行存款余额调节表108

（九）总分类账户余额试算表108

（十）货币资金管理制度模板109

第二节　应收账款核算流程与工作执行113

一、应收账款核算流程与工作细化113

（一）应收账款核算流程113

（二）应收账款核算办法116

二、应收账款核算执行工具与模板117

（一）应收账款登记表117

（二）应收账款明细表118

（三）应收账款日报表119

（四）应收账款月报表119

（五）应收账款分析表119

（六）应收账款变动表120

（七）问题账款报告书120

（八）应收账款控制表121

（九）应收账款账龄分析表121

（十）应收账款催款通知单122

（十一）应收账款管理制度122

（十二）问题账款处理办法126

第五章　存货与资产核算细化执行与模板129

第一节　存货核算流程与工作执行131

一、存货核算流程与工作细化131

（一）存货核算流程131

（二）存货核算办法135

二、存货核算执行工具与模板138

（一）材料入库单138

（二）产品入库单139

（三）材料领料单139

（四）商品领用单140

（五）商品转售登记表140

（六）材料库存日报表141

（七）材料收发存月报表141

（八）原材料库存月报表141

（九）商品进销存月报表142

（十）材料耗用月度报表142

（十一）存货分类汇总表143

（十二）存货核算明细表143

第二节　资产核算流程与工作执行144

一、资产核算流程与工作细化144

（一）资产核算管理流程144

（二）固定资产核算办法150

（三）无形资产核算办法152

二、资产核算执行工具与模板155

（一）固定资产台账155

（二）固定资产增加单155

（三）固定资产减损单156

（四）固定资产增减表156

（五）固定资产盘存单157

（六）闲置固定资产明细表157

（七）固定资产报废申请表158

（八）固定资产累计折旧明细表159

（九）无形资产及其他资产登记表159

（十）资产周转情况报告模板160

第六章　负债与所有者权益核算细化执行与模板161

第一节　负债核算流程与工作执行163

一、负债核算流程与工作细化163

（一）负债核算流程163

（二）负债核算办法166

二、负债核算执行工具与模板169

（一）借款记录卡169

（二）借款明细分类账169

（三）短期借款明细表169

（四）长期借款明细表170

（五）应付账款登记表170

（六）应付债券明细表171

（七）应付股利明细表171

（八）进货货款申请单172

（九）应交增值税明细账172

（十）应付账款分类汇总表173

（十一）企业借款申请书174

第二节　所有者权益核算流程与工作执行175

一、所有者权益核算流程与工作细化175

（一）实收资本核算流程175

（二）资本公积核算流程177

（三）盈余公积核算流程179

（四）未分配利润核算流程182

二、所有者权益核算执行工具与模板184

（一）所有者权益变动表184

（二）公司股东出资证明书185

（三）资本金管理制度模板186

第七章　成本费用核算细化执行与模板189

第一节　成本费用核算流程与工作执行191

一、成本费用核算流程与工作细化191

（一）成本费用核算流程191

（二）成本费用核算办法198

二、成本费用核算执行工具与模板206

（一）销售费用分析表206

（二）管理费用分析表208

（三）财务费用分析表210

（四）成品单位成本分析表210

（五）产品生产成本核算表211

（六）产品制造费用明细表212

（七）年度动力费用统计表213

（八）产品标准成本一览表213

（九）材料采购成本汇总表213

（十）产品原料成本明细表214

（十一）产品成本分批计算表214

（十二）产品成本分步计算表215

（十三）产品生产成本分摊表215

（十四）产品销售费用分配表215

（十五）产销总成本汇总表216

（十六）期间费用核算办法217

第二节　职工薪酬核算流程与工作执行224

一、职工薪酬核算流程与工作细化224

（一）职工薪酬核算流程224

（二）职工薪酬核算办法227

二、职工薪酬核算执行工具与模板228

（一）职工薪酬分析表228

（二）员工薪酬明细表229

（三）工资结算汇总表229

（四）应付职工薪酬明细表230

（五）生产人员工资分摊表232

（六）应付教育经费分配表232

第八章　收入与利润核算细化执行与模板233

第一节　收入核算流程与工作执行235

一、收入核算流程与工作细化235

（一）收入核算流程235

（二）劳务收入核算办法237

（三）销售商品收入核算办法238

（四）建设合同收入核算办法241

（五）让渡资产使用权的使用费收入核算办法242

二、收入核算执行工具与模板243

（一）收支日报表243

（二）进账日报表243

（三）收款日报表244

（四）月份收款状况表244

（五）银行存款明细账245

（六）银行存款／现金收支日报表245

第二节　利润核算流程与工作执行246

一、利润核算流程与工作细化246

（一）利润核算流程246

（二）利润分配办法248

二、利润核算执行工具与模板249

（一）合并利润表249

（二）利润分配表251

（三）利润分配方案252

第九章　财务报告与分析细化执行与模板253

第一节　财务报告编制流程与工作执行255

一、财务报告编制流程与工作细化255

（一）财务报告编制工作流程255

（二）财务报告编制控制程序259

二、财务报告编制执行工具与模板264

（一）合并会计报表编制规定264

（二）财务情况说明书编写规定271

（三）股份公司中期财务报告书274

（四）股份公司年度财务报告书279

第二节　财务分析流程与工作执行283

一、财务分析流程与工作细化283

（一）财务分析工作流程283

（二）财务分析控制程序285

二、财务分析执行工具与模板287

（一）财务状况分析表287

（二）月份财务分析表288

（三）年度财务分析表289

（四）主要财务比率分析表289

（五）利润表纵向趋势分析表290

（六）利润分配表纵向趋势分析表291

（七）资产负债表纵向趋势分析表291

（八）现金流量表纵向趋势分析表292

（九）财务分析管理制度模板295

（十）财务分析报告撰写规定297

（十一）年度财务分析报告299

（十二）盈利能力分析报告301

第十章　财务控制与税收细化执行与模板305

第一节　财务控制流程与工作执行307

一、财务控制流程与工作细化307

（一）财务控制工作流程307

（二）财务控制的程序309

二、财务控制执行工具与模板311

（一）财务状况控制表311

（二）应收账款控制表312

（三）资金调度控制表312

（四）固定资产控制表313

（五）周转资金检查单314

（六）银行存款检查单314

（七）成本费用控制表315

（八）财务控制制度模板316

第二节　审计管理流程与工作执行327

一、审计管理流程与工作细化327

（一）审计管理工作流程327

（二）审计管理控制程序330

二、审计管理执行工具与模板333

（一）月度审计计划表333

（二）项目审计计划表333

（三）审计工作通知表334

（四）审计工作底稿334

（五）审计工作记录表334

（六）审计工作报告表335

（七）审计工作处置表335

（八）年度审计计划书336

（九）内部审计报告书340

（十）内部审计管理制度342

（十一）企业财务收支审计办法345

（十二）高层经理离任审计办法350

第三节　税务管理流程与工作执行351

一、税务管理流程与工作细化351

（一）税务管理工作流程351

（二）税务管理控制程序354

二、税务管理执行工具与模板356

（一）税款缴纳记录表356

（二）营业税纳税申报表356

（三）税务管理制度模板358

（五）发票管理制度模板360