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第一部分　纳税筹划基本理论第1章　纳税筹划基本理论3

1.1　纳税筹划的内涵及外延3

1.2　纳税筹划的主客观原因7

1.3　纳税筹划的动力机制9

1.4　纳税筹划的必要性14

1.5　纳税筹划的主要内容17

第2章　纳税筹划平台及技术手段24

2.1 价格平台24

2.2　优惠平台33

2.3　漏洞平台37

2.4　空白平台42

2.5　弹性平台46

2.6　规避平台50

2.7　技术手段54

第3章　企业生命周期的纳税筹划64

3.1　企业创立阶段的纳税筹划64

3.2　企业投融资阶段的纳税筹划72

3.3　企业采购阶段的纳税筹划94

3.4　企业内部核算阶段的纳税筹划97

3.5　企业销售阶段的纳税筹划117

3.6　企业产权重组阶段的纳税筹划129

第二部分 纳税筹划法律依据——中国现行的主要税收实体法介绍第4章　增值税税收制度及其相关规定135

4.1　纳税人和扣缴义务人135

4.2　征税范围139

4.3　税率或征收率142

4.4　计税依据144

4.5　应纳税额147

4.6　进口货物征税办法152

4.7　出口货物征税办法153

4.8　税收优惠157

4.9　纳税义务发生时间和纳税期限162

4.10　纳税地点163

第5章　消费税税收制度及其相关规定164

5.1　纳税人和扣缴义务人164

5.2　征税范围164

5.3　税率166

5.4　纳税环节169

5.5　计税依据和应纳税额170

5.6　进口应税消费品征税办法174

5.7 出口应税消费品退（免）税办法175

5.8　税收优惠政策176

5.9　纳税义务发生时间和纳税期限178

5.10　纳税地点179

第6章　营业税税收制度及其相关规定180

6.1　纳税人和扣缴义务人180

6.2　征税范围182

6.3　税率194

6.4　计税营业额195

6.5　应纳税额200

6.6　特殊经营行为的税收处理201

6.7　税收优惠202

6.8　纳税义务发生时间和纳税期限212

6.9　纳税地点213

6.10　征收管理的其他规定214

第7章　企业所得税税收制度及其相关规定217

7.1 纳税人217

7.2　征税对象220

7.3　税率220

7.4　应纳税所得额221

7.5　资产的税务处理295

7.6　对外投资的税务处理315

7.7　企业改组改制的税务处理321

7.8　企业清算的税务处理329

7.9　应纳税额的确定330

7.10　税收优惠331

7.11　纳税期限与汇算清缴381

7.12　纳税地点385

7.13　纳税申报390

7.14　企业所得税征管的其他规定392

第8章　外商投资企业和外国企业所得税税收制度及其相关规定398

8.1　纳税人398

8.2　征税对象400

8.3　纳税义务范围401

8.4　税率402

8.5　应纳税所得额403

8.6　资产的税务处理425

8.7　关联企业业务往来的税务管理428

8.8　税收优惠430

8.9　预提所得税435

8.10　境外税额扣除436

第9章　个人所得税税收制度及其相关规定438

9.1　纳税人和扣缴义务人438

9.2　所得来源地439

9.3　应税所得项目440

9.4　税率442

9.5　应纳税所得额444

9.6　应纳税额447

9.7　涉外个人所得税451

9.8　税收优惠453

9.9　征收管理的其他规定456