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第一章 导论1

一、各国立法和法学研究的回顾、本书宗旨1

二、控制股东如何成为全球公司治理的普遍问题6

（一）美国7

（二）德国8

（三）日本10

（四）韩国14

（五）我国台湾地区16

三、我国公司控制股东的状况及问题18

四、关于控制股东正负效应的讨论22

（一）前提：控制权的共享收益和私人收益22

（二）正面评价24

（三）负面评价26

（四）本书的分析性评价27

五、本书的安排28

第二章 什么是公司法上的控制股东31

一、控制股东概念的发展31

二、客观标准33

三、推定标准35

（一）美国35

（二）德国38

（三）英国和我国香港地区38

四、现代公司法：实质判断标准40

（一）美国40

（二）德国43

（三）澳大利亚45

（四）中国台湾地区46

五、控制股东与其他公司法概念的界线48

（一）控股股东、多数股东、支配股东、大股东48

（二）母公司、控制公司、控股公司49

六、对我国相关立法的检讨50

（一）前国务院证券委《到境外上市公司章程必备条款》（1994年发布）规定的控股股东界定标准50

（二）中国证监会曾经规定的控制股东界定标准51

（三）我国财政部《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》（1997年1月1日发布，以下简称《准则》）对控制关系的定义52

（四）2005年《公司法》和配套规则对控股股东和实际控制人的定义和评判53

七、如何构造我国“控制股东”的法学概念55

第三章 理论基础58

一、控制股东为什么应承担超乎其他股东的义务58

（一）美国的相关判例和学说59

（二）英国的相关判例和学说65

（三）德国的相关理论和判决70

（四）我国学者的多元化论证74

二、能够运用公司契约理论解释吗75

（一）公司契约理论在公司法上的体现75

（二）控制股东作为契约当事人的利益冲突问题79

（三）控制股东负有特定契约义务的考量因素81

（四）本书的评价89

三、关于我国控制股东义务和责任基础的考量93

（一）本书为什么采用“事实上的信义关系”理论93

（二）信义关系在相关民法原则中的定位96

四、关于控制股东义务内涵和外延的探讨99

（一）控制股东义务的法律性质99

（二）控制股东义务与董事义务的区分101

（三）关于控制股东的注意义务（duty of care）的探讨103

（四）关于控制股东的忠实义务（duty of loyalty）的探讨106

（五）关于控制股东义务的对象（object）的探讨108

五、学理：哪些情形下控制股东负有义务和责任112

（一）负有注意义务和责任的情形112

（二）负有忠实义务和责任的情形113

第四章 公平交易的义务和责任118

一、为什么必须对控制股东的自我交易进行管制118

二、美国法的演变和价值理念123

（一）自我交易（self dealing）和公平交易（fair dealing）的含义123

（二）对自我交易规制的历史变化和原因125

（三）如何测试交易的公平性128

（四）特拉华州法院的实践和理念134

（五）评价：特拉华州经验的公司法价值142

三、德国《公司法》的思路和评判144

（一）1965年《股份公司法》的背景144

（二）事实型康采恩中控制股东的公平交易责任147

（三）契约型康采恩中控制股东的公平交易责任151

（四）评价：创造与缺陷157

四、我国台湾地区“公司法”的思路和评判161

（一）1997年“公司法”的背景161

（二）义务和责任主体的范围162

（三）什么是不合营业常规或不公平的经营行为165

（四）请求权的行使主体167

（五）民事救济及损害赔偿的计算标准168

（六）债权人或少数股东的代位求偿权172

（七）评价：创新与缺陷174

五、境外对公众公司自我交易的额外管制175

（一）上市审查环节事前限制175

（二）根据重要性对交易的分类监管177

（三）应当公开的交易信息179

（四）上市公司非执行董事或审计委员会对交易的审查182

（五）特别重大关联交易的独立评估报告183

（六）交易披露的豁免制度183

六、构建我国控制股东公平交易制度的思路184

（一）我国现有相关法律资源的不足184

（二）我国公司法相关制度的构建186

（三）我国对公众公司额外管制规则的构建189

第五章 竞业禁止的义务和责任193

一、为什么必须对控制股东的竞业行为进行管制193

二、控制股东竞业行为（competing）的法律认定196

（一）行为主体的混合性198

（二）什么是公司法上的竞业行为199

（三）责任豁免的条件203

三、公司机会规则及其与竞业禁止义务的关系203

（一）控制股东：公司机会规则（corporate opportunity doctrine）的主体203

（二）“属于公司的商业机会”的认定标准207

（三）责任豁免的条件211

（四）公司机会规则与竞业禁止的关系212

四、如何构建我国有关制度214

（一）我国有关立法的现状和问题214

（二）构建我国相关制度的基本思路215

第六章 控制权转让中的义务和责任218

一、中国：控制权转让双方的法定义务及其问题219

（一）现行上市公司控制权转让双方的法定义务219

（二）现行制度的问题220

二、美国：控制权出售方义务理论及评判222

（一）出售方的谨慎调查义务（reasonable investigation and due care）222

（二）控股溢价分享义务（Sharing the Opportunity）229

三、西欧：控制权购买方义务理论及评判234

（一）强制要约收购义务（Mandatory Takeover Bid）234

（二）强制信息公开义务（Information Disclosure）238

四、关于我国有关立法和监管制度的检讨241

（一）2005年《证券法》相关规定的评判241

（二）完善我国相关立法和制度的思路245

第七章 对从属公司债权人的义务和责任248

一、为什么要反思控制股东的有限责任原则248

二、“揭开公司面纱”（piercing corporate veil）的前提252

（一）美国的学说和判例253

（二）英国和澳大利亚的立法和学说260

（三）大陆法系国家的立法和学说266

三、程序：债权人赔偿请求权的行使问题273

（一）即时损害赔偿与破产赔偿的关系273

（二）权利主体和责任主体的界定274

（三）赔偿责任内容的界定275

（四）举证责任倒置问题277

四、我国的立法现状和检讨277

第八章 持续信息公开的义务和责任281

一、资本市场：控制股东为什么应当持续公开信息281

二、境外法：控制股东的“入口”公开义务284

三、德国法：公开关系企业报表义务290

（一）公开的主体290

（二）公开的方式：编制合并报表291

（三）公开的内容292

（四）关系企业合并报表的查核（会计师查核报告）294

四、我国台湾地区“法”：公开关系企业报表义务295

（一）公开的主体295

（二）公开的内容295

（三）查核及公告的时限298

五、我国香港地区法：向从属公司提供信息义务298

（一）上市公司的调查权力和义务299

（二）控制股东的配合义务300

（三）政府调查与处罚300

六、我国：2005年《证券法》相关规定的检讨和改革思路301

（一）2005年《证券法》的进步及其背景302

（二）立法不足和改革建议304

第九章 总结与建议307

一、本书的理论总结307

（一）关于控制股东义务和责任的理论基础307

（二）关于控制股东的界定问题309

（三）关于控制股东的公平交易义务和责任311

（四）关于控制股东的竞业禁止义务和责任314

（五）关于控制股东在控制权转让中的义务和责任315

（六）关于控制股东对债权人的义务和责任316

（七）关于控制股东持续信息公开的义务和责任319

二、关于我国相关立法的改革路径：理念321

三、关于我国相关立法的改革路径：制度结构322

（一）普通公司的立法和特殊公司的立法相结合322

（二）民事责任、行政责任与刑事责任相结合323

四、控制股东的义务和责任条款的建议稿324

参考文献337

一、中文论著337

二、外文资料341

致谢344