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第1章 财务管理概述1

1.1 案例导入1

1.2 财务管理的目标2

1.2.1 财务管理的概念2

1.2.2 财务管理的特点4

1.2.3 财务管理的目标4

1.3 财务管理的职能7

1.3.1 财务预测7

1.3.2 财务决策7

1.3.3 财务计划8

1.3.4 财务控制8

1.3.5 财务评价8

1.4 资金时间价值8

1.4.1 资金时间价值的概念9

1.4.2 资金时间价值的计算9

思考与练习17

第2章 筹资管理20

2.1 案例导入20

2.2 筹资的动机、渠道与方式21

2.2.1 筹资的动机和数量预测21

2.2.2 筹资的类型22

2.2.3 筹资的渠道23

2.2.4 筹资的方式24

2.2.5 筹资方式的演变和发展25

2.3 资本成本和资本结构25

2.3.1 资本成本25

2.3.2 财务杠杆28

2.3.3 资本结构30

2.4 筹集自有资金31

2.4.1 筹集投入资本31

2.4.2 发行股票31

2.5 筹集借入资金36

2.5.1 银行借款36

2.5.2 发行企业债券36

2.5.3 融资租赁39

2.5.4 商业信用40

思考与练习42

第3章 投资管理46

3.1 案例导入46

3.2 投资概述47

3.2.1 投资的概念及分类47

3.2.2 项目投资概述48

3.3 投资项目的现金流量分析51

3.3.1 投资项目的现金流量及其构成51

3.3.2 投资项目现金流量的计算55

3.4 投资决策的评价方法57

3.4.1 非贴现方法57

3.4.2 贴现方法60

3.5 投资决策方法的应用64

思考与练习66

第4章 营运资金管理71

4.1 案例导入71

4.2 现金管理72

4.2.1 持有现金的动机72

4.2.2 现金管理的目标、内容73

4.2.3 现金收支管理73

4.2.4 最佳现金持有量的确定74

4.3 应收账款管理78

4.3.1 应收账款的功能79

4.3.2 应收账款的成本79

4.3.3 应收账款信用政策的制定80

4.4 存货管理84

4.4.1 存货的功能与成本84

4.4.2 存货经济批量的确定85

4.4.3 存货日常管理87

思考与练习91

第5章 财务预算94

5.1 案例导入94

5.2 财务预算的意义和体系95

5.2.1 什么是预算95

5.2.2 全面预算体系95

5.2.3 财务预算在全面预算中的地位96

5.3 预算的编制方法97

5.3.1 固定预算方法与弹性预算方法97

5.3.2 增量预算方法与零基预算方法99

5.3.3 定期预算方法与滚动预算方法100

5.4 财务预算的编制101

5.4.1 销售预算的编制方法101

5.4.2 生产预算的编制方法102

5.4.3 采购预算的编制方法103

5.4.4 成本费用预算的编制方法104

5.4.5 现金收支预算的编制方法104

5.4.6 预计财务报表的编制105

5.5 现金预算编制举例106

5.5.1 用现金收支法编制现金预算106

5.5.2 预算的执行控制和考核108

思考与练习108

第6章 财务分析110

6.1 案例导入110

6.2 财务分析的意义与内容112

6.2.1 财务分析的意义112

6.2.2 财务分析的内容113

6.3 偿债能力分析114

6.3.1 短期偿债能力分析114

6.3.2 长期偿债能力分析117

6.4 营运能力分析121

6.4.1 流动资产周转分析121

6.4.2 固定资产周转分析125

6.4.3 总资产周转分析126

6.5 盈利能力分析127

6.5.1 一般企业盈利能力分析127

6.5.2 股份公司盈利能力分析133

6.6 杜邦财务综合分析体系136

思考与练习138

附录143

参考文献150