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第1篇 金融企业会计核算基础知识2

第1章 总论2

1.1金融会计概述2

1.2金融企业会计核算的基础理论4

1.3金融企业会计核算基本方法6

第2篇 商业银行业务核算18

第2章 商业银行存款业务核算18

2.1存款业务概述18

2.2单位存款的核算21

2.3储蓄存款业务的核算26

2.4存款利息的核算32

第3章 商业银行贷款业务核算40

3.1贷款业务概述40

3.2贷款业务的核算42

3.3贴现业务的核算53

第4章 社会支付结算业务核算58

4.1支付结算业务概述58

4.2票据结算业务的核算59

4.3结算方式的核算73

4.4信用卡的核算81

第5章 商业银行现金出纳业务核算86

5.1现金出纳业务概述86

5.2现金出纳业务的核算88

5.3现金库房管理与款项运送92

第6章 外汇业务核算96

6.1外汇业务概述96

6.2外汇买卖业务的核算98

6.3外汇存贷款业务的核算102

6.4国际结算业务的核算108

第7章 商业银行联行往来业务核算121

7.1商业银行联行往来业务概述121

7.2集中监督、分散核对方式下的联行往来业务核算122

7.3集中监督、集中逐笔核对方式下的联行往来业务核算127

7.4联行电子汇划清算130

第8章 金融企业往来业务核算139

8.1金融企业往来概述139

8.2金融企业往来的核算141

8.3商业银行与人民银行往来的核算144

8.4同城票据交换的核算151

第3篇 非银行金融机构业务核算156

第9章 证券公司业务核算156

9.1证券公司业务概述156

9.2证券公司自营证券业务的核算158

9.3证券承销业务的核算162

9.4其他证券业务的核算165

第10章 信托投资公司业务核算172

10.1信托投资公司业务概述172

10.2信托投资公司存款业务的核算174

10.3信托投资公司贷款业务的核算176

10.4信托投资公司投资业务的核算179

10.5其他信托业务的核算184

10.6信托投资公司损益的核算187

第11章 租赁公司业务核算191

11.1租赁业务概述191

11.2经营租赁业务的核算193

11.3融资租赁业务的核算197

11.4其他租赁业务介绍204

第12章 期货经纪公司业务核算209

12.1期货公司业务概述209

12.2期货经纪公司商品期货的核算211

12.3金融期货介绍226

第13章 基金管理公司业务核算232

13.1基金管理公司业务概述232

13.2基金管理公司基金发行与赎回的核算237

13.3基金投资业务的核算242

13.4基金公司基金业务损益的核算252

第4篇 损益与财务报告262

第14章 所有者权益核算262

14.1所有者权益概述262

14.2投入资本的核算263

14.3资本公积的核算267

14.4盈余公积的核算269

14.5风险准备与未分配利润的核算270

第15章 收入、成本费用及利润核算272

15.1收入、成本费用及利润核算的基本要求272

15.2收入的核算273

15.3成本费用的核算281

15.4利润及利润分配的核算287

第16章 财务会计报告及财务分析296

16.1财务会计报告概述296

16.2财务会计报告的编制299

16.3财务会计报告分析323

参考文献328