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目录1

第一篇税法概论1

第一章税法的概念、结构与分类1

第一节税法概念1

第二节税法结构3

第三节税法分类9

第二章税法的本质、作用与原则21

第一节税法的本质与作用21

第二节税法的基本原则26

第三章税收法律关系34

第一节税收法律关系的概念与特征34

第二节税收法律关系的构成36

第三节税收法律关系的产生、变更和消灭39

第四节税收法律关系的保护42

第四章税法的渊源、体系与适用45

第一节税法的渊源与体系45

第二节税法的适用50

第五章税收管理体制56

第一节税收管理体制的概念和作用56

第二节我国税收管理体制的演变60

第三节我国现行税收管理体制65

第四节进一步完善我国税收管理体制的几个70

问题70

第二篇流转税法76

第六章产品税法76

第一节产品税法概述76

第二节产品税的纳税人和计税依据79

第三节产品税的税目与税率81

第四节产品税的纳税环节93

第五节产品税应纳税额的计算和缴纳95

第六节产品税的减免和违章处理98

第七章增值税法102

第一节增值税法概述102

第二节增值税的纳税人和计税依据106

第三节增值税的税目和税率108

第四节增值税的纳税环节和纳税地点116

第五节增值税应纳税额的计算116

第六节增值税款的缴纳121

第七节增值税的减免和违章处理122

第八章营业税法126

第一节营业税法概述126

第二节营业税的纳税主体和课税客体129

第三节营业税的税目和税率131

第四节营业税的纳税环节、计税依据、纳税136

地点和纳税义务发生的时间136

第五节营业税的减免139

第六节营业税的征收管理142

第九章牲畜交易税法与集市交易税法146

第一节牲畜交易税法146

第二节集市交易税法151

第十章特别消费税法158

第一节特别消费税法概述158

第二节特别消费税的纳税人和纳税义务发生163

的时间163

第三节特别消费税的纳税对象和应税范围164

第四节特别消费税的税目和税率165

纳税期限167

第五节特别消费税的纳税环节、纳税地点和167

第六节特别消费税的减免和退补税168

第三篇收益税法172

第十一章国营企业所得税法172

第一节国营企业所得税法概述172

第二节国营企业所得税的征税范围和纳税主176

体176

第三节国营企业所得税的征税对象178

第四节国营企业所得税的税率183

第五节国营企业所得税的减免和亏损抵补187

第六节国营企业所得税的征收190

第七节国营企业调节税195

第十二章集体企业所得税法199

第一节集体企业所得税法概述199

第二节集体企业所得税的征收制度202

第三节集体企业所得税额的计算与征收206

第四节集体企业所得税的违章处理212

第十三章私营企业所得税法215

第一节私营企业所得税法的概述215

第二节私营企业所得税的税收制度217

第三节私营企业所得税的计算与征收221

第四节私营企业违反税收法律规定的处理225

第十四章城乡个体工商业户所得税法228

第一节城乡个体工商业户所得税法概述228

第二节城乡个体工商业户所得税的纳税主体234

和征税客体234

第三节城乡个体工商业户所得税的税目和税236

率236

计税依据和税额计算240

第四节城乡个体工商业户所得税纳税环节、240

第五节城乡个体工商业户所得税的减免和加243

成征收243

第十五章个人收入调节税法246

第一节个人收入调节税法概述246

第二节个人收入调节税的纳税主体和税目250

第三节个人收入调节税的税率和应纳税额的252

计算252

第四节个人收入调节税的免税256

第五节个人收入调节税的征收和违章处理258

第六节个人收入调节税的试点改革259

第十六章农业税法263

第一节农业税法概述263

第二节农业税的纳税人与征税对象267

第三节农业税的税率270

第四节农业税的减免和优待272

第五节农林特产税275

第六节农业税的征收管理277

第七节农业税立法的展望280

第四篇 资源财产税法282

第十七章资源税法282

第一节资源税法概述282

第二节资源税的征税对象、纳税人和税率285

第三节资源税的征收管理287

第十八章盐税法290

第一节盐税法概述290

第二节盐税的课征制度294

第三节盐税的稽征管理303

第一节房产税法概述309

第十九章房产税法309

第二节房产税的课税制度312

第二十章城镇土地使用税法320

第一节城镇土地使用税概述320

第二节城镇土地使用税的征收制度322

第三节城镇土地使用税的减免和征收管理324

第二十一章耕地占用税法327

第一节耕地占用税法概述327

第二节耕地占用税的纳税人、征税对象及税330

率330

第三节耕地占用税的征收管理335

第四节耕地占用税的减免及违章处理339

第一节车船使用税法概述346

第二十二章车船使用税法346

第二节车船使用税的纳税人和征税对象348

第三节车船使用税的计税标准和税率348

第四节车船使用税的减免350

第五节车船使用税的计算和征收351

第二十三章契税法353

第一节契税法概述353

第二节契税的税制356

第三节契税的征收管理358

第四节契税的违章处理365

第五节契税的征收管理366

第六节契税的减免367

第一节 固定资产投资方向调节税法概述369

第二十四章固定资产投资方向调节税法369

第五篇 行为税法369

第二节 固定资产投资方向调节税的纳税人372

第三节固定资产投资方向调节税的征税对象373

第四节固定资产投资方向调节税的税目和税376

率376

第五节固定资产投资方向调节税的减免与征379

收管理379

第二十五章烧油特别税法384

第一节烧油特别税法概述384

第二节烧油特别税法的主要内容388

第二十六章城市维护建设税法394

第一节城市维护建设税的概念和特点394

第二节城市维护建设税的主要内容395

第一节国营企业奖金税法398

第二十七章奖金税法398

第二节集体企业奖金税法407

第三节事业单位奖金税法411

第二十八章筵席税法416

第一节筵席税的概念和意义416

第二节筵席税的主要内容417

第二十九章 印花税法419

第一节印花税法概述419

第二节印花税的课税制度422

第三节印花税的征收管理435

第三十章 屠宰税法441

第一节屠宰税概述441

第二节屠宰税的构成要素442

第一节外商投资企业和外国企业所得税法概述445

第三十一章 外商投资企业和外国企业所得税法445

第六篇 涉外税法445

第二节外商投资企业和外国企业所得税的征税452

对象与税率452

第三节涉外税收优惠与税收抵免455

第四节外商投资企业和外国企业所得税的税收463

征管463

第五节涉外纳税争议及违章处理467

第三十二章个人所得税法470

第一节个人所得税法概述470

第二节个人所得税的纳税人和征税范围473

第三节个人所得税的征收项目和减免474

第四节个人所得税的税率和税额的计算477

第五节个人所得税的征收管理和违章处理479

第一节工商统一税法概述482

第三十三章工商统一税法482

第二节工商统一税的纳税主体和征税客体485

第三节工商统一税的税目和税率488

第四节工商统一税的减免501

第五节工商统一税的征收管理505

第三十四章 城市房地产税法与车船使用牌照税法509

第一节城市房地产税法509

第二节车船使用牌照税法512

第三十五章关税法517

第一节关税法概述517

第二节关税的纳税人、纳税对象和关税税则524

第三节关税的税率527

第四节完税价格545

第五节关税的征收、退补和减免549

第六节对入境旅客行李物品和个人邮递物品征554

收的进口税554

第七节船舶吨税558

第七篇 税收征收管理程序法562

第三十六章税收确定程序562

第一节税收确定程序概述562

第二节税收的确定566

第三十七章税收征收程序575

第一节税款的征收575

第二节税收征收的管理578

第三节税收的减免582

第四节税务检查584

第一节税收行政复议概述591

第三十八章税收行政复议591

第八篇 税收争讼与处罚法591

第二节税收行政复议内容599

第三节涉外税收行政复议610

第三十九章税收行政诉讼613

第一节税收行政诉讼概述613

第二节税收行政诉讼程序621

第三节涉外税收行政诉讼631

第四十章税收犯罪635

第一节税收犯罪概述635

第二节偷税抗税罪640

第三节走私罪645

第四节杀人罪、伤害罪651

第五节贿赂罪654

第六节其他税收犯罪659