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第一章 证券基础知识1

1.1 证券概述与有价证券种类1

1.1.1 证券概述1

1.1.2 有价证券的种类2

1.1.3 有价证券的概念、特点和经济作用3

1.2 股票7

1.2.1 股票的基本知识7

1.2.2 股票的形式和种类9

1.2.3 股票价格指数（股价指数）15

1.3 影响证券价格的因素21

1.3.1 决定股票价格的公司内部因素22

1.3.2 引起股票价格波动的公司外部因素23

1.4 债券29

1.4.1 债券的概念和特点29

1.4.2 债券的种类31

1.4.3 国家债券34

1.4.4 地方政府债券36

1.4.5 企业债券36

1.4.6 可转换公司债券39

1.4.7 金融债券40

1.4.8 债券的收益率42

1.4.9 国际债券43

1.5 证券投资基金及证券衍生产品46

1.5.1 投资基金概述46

1.5.2 证券投资基金47

1.5.3 证券投资基金与股票、债券52

1.5.4 金融衍生产品53

第二章 证券市场综述57

2.1 证券市场概述57

2.1.1 证券市场的概念57

2.1.2 证券市场的构成要素57

2.1.3 证券市场的基本特征60

2.1.4 证券市场的分类61

2.1.5 当代证券市场的发展特点62

2.2 证券市场的功能64

2.2.1 证券市场是筹措资金的场所64

2.2.2 证券市场促进国有企业转换经营机制65

2.2.3 证券市场为投资者提供投资的场所66

2.2.4 灵活地调节社会资金、促进资源合理配置67

2.2.5 有助于分散投资风险68

2.2.6 证券市场是政府货币政策的主要依托69

2.2.7 证券市场的行市是反映经济动向的晴雨表69

第三章 A股股票发行70

3.1 股份公司简介70

3.1.1 股份公司的概念及股份公司的种类70

3.1.2 我国股份有限公司的设立72

3.2 股票发行上市前的基本工作75

3.2.1 选请中介机构75

3.2.2 股票发行上市的辅导工作78

3.2.3 制定发行初步方案80

3.2.5 拟定新股发行计划81

3.2.4 制定资金使用计划81

3.3 财务审计82

3.3.1 会计师事务所在股票发行上市中的主要工作任务83

3.3.2 会计师事务所从事证券相关业务的管理87

3.3.3 审计报告的类型89

3.4 证券业务中的资产评估90

3.4.1 资产评估与从事证券业务的资产评估机构91

3.4.2 资产评估的程序92

3.4.3 资产评估报告95

3.4.4 证券业资产评估机构的资格确认与管理96

3.4.5 股份制改组的产权界定98

3.4.6 股权设置102

3.5.1 律师与律师事务所概述104

3.5 律师事务所104

3.5.2 律师事务所在股票发行上市过程中的业务内容106

3.5.3 从事证券法律业务的资格确认及管理107

3.6 股票的发行109

3.6.1 发行股票应遵循的原则109

3.6.2 发行A股股票的条件111

3.6.3 申请公开发行股票的申报程序112

3.6.4 发行价格的确定117

3.6.5 股票发行方式122

3.7 证券发行制度简介及我国的股票承销方式125

3.7.1 证券发行制度简介125

3.7.2 我国证券发行制度的主要内容127

3.7.3 我国的股票承销方式127

3.7.4 承销业务的主要内容129

3.7.5 承销协议130

3.7.6 股票承销资格的确认131

3.7.7 承销团的组成133

3.7.8 主承销商的确定134

3.7.9 股票承销的规定、监督检查及风险控制139

3.7.10 发行股票的费用和成本143

3.8 上市公司新股的发行145

3.8.1 上市公司申请发行新股应具备的条件145

3.8.2 上市公司发行新股不予核准的条件147

3.8.3 上市公司发行新股的程序与审核事项147

3.8.4 上市公司申请发行新股信息披露的规定151

附录153

4.1.1 股票上市的概念220

第四章 A股股票上市220

4.1 股票上市概述220

4.1.2 股票上市的意义221

4.1.3 国外的股票上市制度222

4.1.4 我国股票上市制度224

4.1.5 我国A股股票上市的准备工作227

4.2 A股股票上市的程序228

4.3 A股股票上市条件和费用231

4.3.1 A股股票的上市条件231

4.3.2 A股股票上市费用和上市后的费用232

4.4 A股股票市场的信息披露制度233

4.4.1 信息披露制度概述234

4.4.2 我国对上市公司信息披露的规定239

4.4.3 上市公司信息披露的内容245

4.5 股票上市的暂停、终止251

4.5.1 亏损上市公司暂停上市和终止上市254

4.5.2 对上市公司的监管255

附录260

第五章 外资股股票的发行与上市319

5.1 境内上市外资股（B股）的发行319

5.1.1 境内上市外资股的发行准备321

5.2 B股的承销322

5.3 境外上市外资股的发行、审核324

5.3.1 公司申请境外上市的条件324

5.3.2 公司申请境外上市须报送的文件325

5.3.4 到境外发行股票和上市的方式及地点328

5.3.3 境外上市申请及批准程序328

5.4 有关B股上市交易的新规定333

5.5 外资法人股的上市335

5.6 香港创业板市场336

5.6.1 香港创业板上市的国内审批程序337

5.7 存托凭证（DR）简介346

第六章 证券投资基金的发行348

6.1 证券投资基金基本状况348

6.1.1 证券投资基金的概念348

6.1.2 证券投资基金的特点349

6.1.3 证券投资基金的分类349

6.1.4 证券投资基金和股票、债券的异同350

6.2 基金的设立352

6.3 基金管理公司的设立354

6.3.1 基金管理人的职责355

6.3.2 基金管理人与基金管理公司356

6.4 基金托管人358

6.5 证券投资基金的发行360

6.5.1 开放式基金的发行360

6.6 开放式基金的申购与赎回361

6.6.1 开放式基金申购、赎回的管理363

6.7 投资基金对证券市场发展的作用364

附录366

第七章 债券发行与上市387

7.1 债券市场概述388

7.2.1 我国国债发行概况389

7.2 我国国债的发行389

7.2.2 国债的发行条件391

7.2.3 我国国债的承销392

7.2.4 国债发行市场的运行机制393

7.2.5 国债的承销程序394

7.2.6 国债承销成本与收益395

7.2.7 国债的上市396

7.3 企业债券的发行与上市397

7.3.1 企业债券概述398

7.3.2 企业债券发行的条件及审批399

7.3.3 企业债券的信用评级401

7.3.4 企业债券的承销方式402

7.3.5 承销程序403

7.3.6 承销收入403

7.3.7 企业债券的上市（国内目前尚未开展此项业务）404

7.3.8 企业债券上市后的暂停与终止405

7.3.9 债券的收益率407

7.4 金融债券概述407

7.4.1 金融债券的概念407

7.4.2 金融债券的承销408

7.5 可转换公司债券408

7.5.1 可转换公司债券的发行408

7.5.2 赎回、回售和转股414

7.5.3 可转换公司债券的上市415

7.5.4 信息披露416

7.5.5 法律责任418

附录419

8.1.1 证券公司的设立446

第八章 证券市场的相关机构446

8.1 证券公司概述446

8.1.2 证券公司的业务范围448

8.1.3 证券公司成立的条件449

8.1.4 证券公司存在的风险450

8.1.5 对证券公司的监管453

8.2 证券交易所简介455

8.2.1 证券交易所概述455

8.2.2 证券交易市场的最新发展455

8.2.3 证券交易所的职能及组织457

8.2.4 上海证券交易所和深圳证券交易所简介461

8.3 证券登记结算机构463

8.3.1 证券登记结算机构的含义464

8.3.2 证券登记结算机构设立的条件465

8.3.3 证券登记结算机构的职能465

8.3.4 关于证券登记结算机构设立风险基金的规定466

8.4 证券投资咨询机构和资信评估机构467

8.4.1 证券投资咨询机构467

8.4.2 证券资信评估机构468

8.5 证券监督管理机构简介469

8.5.1 证券监督管理机构的基本职能470

8.5.2 国务院证券监督管理机构监督管理证券市场的具体职责471

8.5.3 证券监督管理机构的具体权限472

8.5.4 对发行市场的监管472

8.5.5 对证券交易市场的监管制度479

8.5.6 对证券经营机构和证券专业服务机构的监管制度480

8.6 中国证券业协会482

8.6.1 协会简介482

8.6.2 自律规则483

第九章 创业企业板（二板市场）485

9.1 二板市场概述485

9.1.1 海外二板市场简介487

9.2 我国二板市场的设立488

9.2.1 二板市场的特点491

9.3 二板市场股票的发行493

9.4 二板市场股票上市规则495

9.5 二板市场上市公司的股票流通规则和交易规则496

9.6 二板市场的主要风险498

9.7 二板市场的风险防范499