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第一章 外汇基本知识1

第一节 外汇概念及分类1

一、外汇的含义1

二、外汇的种类3

三、外汇的作用4

第二节 外汇汇率5

一、汇率的分类5

二、汇率的决定9

三、影响汇率变动的因素10

四、汇率变动对经济的影响11

第三节 外汇市场14

一、外汇市场的组成14

二、世界主要外汇市场15

第四节 外汇风险及其防范18

一、外汇风险的概念18

二、外汇风险的类型19

三、防范和化解外汇风险的措施20

第五节 一种新型的货币--欧元的诞生23

一、欧元、欧元成员国、欧元实施阶段23

二、欧元汇率、汇率风险、参考利率24

三、过渡期内欧元业务如何办理25

四、国际商会关于欧元启动对国际商会规则影响的规定26

第二章 外汇存款业务29

第一节 外汇存款业务概述29

一、外汇存款的意义29

二、外汇存款业务核算的要求30

三、外汇存款的种类31

第二节 单位外汇存款33

一、单位外汇存款对象、适用范围、来源和种类33

二、单位外汇存款业务的处理手续36

三、单位外汇存款的利息核算39

四、单位外汇存款账户的撤销42

五、单位外汇存款账户的管理42

六、单位外汇存款账户的挂失43

第三节 个人外汇存款44

一、个人外汇存款的原则和对象44

二、个人外汇存款的种类45

三、个人活期外汇存款的核算45

四、个人定期外汇存款的核算47

五、个人外汇存款的销户和挂失48

六、个人外汇存款的利息计算49

第四节 外汇存款的营销管理50

一、外汇存款营销管理的任务50

二、外汇存款营销管理的意义51

三、外汇存款营销管理的实施52

第三章 外汇贷款业务56

第一节 外汇贷款业务概述56

一、外汇贷款的种类56

二、外汇贷款的特点57

三、外汇贷款的对象和范围58

四、外汇贷款的作用59

第二节 常见的外汇贷款种类及内容59

一、现汇贷款59

二、出口信贷61

三、政府贷款和政府混合贷款64

四、银团贷款65

第三节 国际融资业务及其程序68

一、世界银行贷款68

二、亚洲开发银行贷款73

三、外国政府贷款76

四、国际货币基金组织贷款79

第四节 外汇贷款业务一般程序及操作81

一、外汇贷款对象、原则和使用条件81

二、贷款程序与操作82

第五节 外汇融资风险及其防范85

一、国家风险及其防范86

二、银行风险及其防范86

三、汇率风险及其防范87

四、利率风险及其防范89

第四章 外汇会计91

第一节 外汇会计的含义、对象、特点、任务和机构设置91

一、外汇会计的含义91

二、外汇会计的对象91

三、外汇会计的特点92

四、外汇会计的任务94

五、银行的外汇会计机构95

第二节 外汇会计的基本核算方法96

一、外汇会计科目96

二、外汇会计凭证98

三、外汇会计账务组织，101

四、记账规则与错账冲正104

五、利息计算106

六、账簿结转与装订107

第三节 年度决算与外汇会计报表109

一、年度决算109

二、决算前的准备工作110

三、决算日工作113

四、决算后工作114

五、外汇会计报表114

第四节 联行往来116

一、联行往来概述116

二、全国联行外汇往来117

第五章 外汇买卖业务123

第一节 外汇买卖简介123

一、外汇买卖的概念123

二、关于外汇买卖的头寸123

三、外汇买卖的汇率常识124

第二节 凡种常见的外汇买卖126

一、即期外汇买卖126

二、远期外汇买卖127

三、调期外汇买卖129

四、外汇期权131

第三节 外汇期货132

一、外汇期货的概念132

二、外汇期货的作用133

三、外汇期货交易和远期外汇买卖的区别134

第四节 个人外汇买卖136

一、个人外汇买卖简介136

二、个人外汇买卖的业务流程136

第五节 外汇买卖风险及其防范138

一、外汇买卖风险138

二、银行外汇买卖风险的防范140

第六章 非贸易结算143

第一节 汇款143

一、汇出国外汇款144

一、国外汇人汇款148

三、汇款路线的选择149

四、汇款头寸的偿付150

五、对汇出国外汇款和国外汇人汇款的账务控制151

第二节 买入外币票据152

一、买人外币票据的原则与范围152

二、对买人外币票据的审核153

三、买人外币票据的处理手续154

四、买人外币票据应注意的问题155

第三节 非贸易外币票据托收155

一、光票托收简介155

二、光票托收的处理手续156

三、非贸易托收项下的风险和防范158

第四节 外币旅行支票160

一、外币旅行支票简介160

二、旅行支票出售的申请、批准手续161

三、旅行支票的订购、签收和保管161

四、购买旅行支票的对象161

五、出售旅行支票的手续161

六、旅行支票的挂失和补偿163

七、旅行支票的兑付164

第五节 外币兑换165

一、外币兑换的概念165

二、鉴别外币的一般知识165

三、兑人外币的处理手续166

四、兑出外币的处理手续167

第六节 外币信用卡168

一、外币信用卡简介168

二、外币信用卡业务操作程序169

三、兑付信用卡的核算170

第七章 国际贸易结算基本知识172

第一节 国际贸易结算中的票据172

一、票据的含义172

一、票据的特征172

三、票据的关系人及其权利和义务173

四、票据行为176

五、票据法180

六、汇票183

七、本票187

八、支票189

第二节 国际贸易结算的主要方式192

一、汇款192

二、托收197

三、跟单信用证204

四、银行保函及备用信用证218

第八章 跟单信用证业务操作233

第一节 信用证的开立通知和修改233

一、信用证开立前的准备工作233

二、开证行开立信用证235

三、信用证的通知236

四、信用证的修改236

第二节 跟单信用证的议付238

一、关于议付的含义238

二、信用证业务项下单据239

三、信用证业务项下单据 不符点 的处理255

四、信用证业务收汇考核259

第三节 跟单信用证的转让260

一、统一惯例（UCP500）对于转让信用证的有关规定260

二、转让信用证的业务操作262

第四节 信用证业务项下欺诈及其防范266

一、信用证业务欺诈的类型266

二、信用证欺诈的防范和处理268

第九章 国际贸易融资业务271

第一节 保付代理271

一、国际保理业务概述271

二、国际出口保理业务的运作机制272

二、出口保理业务对进出口贸易双方的影响274

四、保理业务的服务项目275

五、出口企业如何叙做保理业务278

六、现代国际保理业务的发展279

第二节 包买票据280

一、包买票据的含义和起源280

二、包买票据的特点，281

三、包买票据的业务流程281

第三节 信用证业务项下的融资287

一、打包贷款287

二、出口信用证押汇289

三、进口押汇292

四、信托收据295

五、提货担保296

第十章 外汇监管及银行结售汇业务299

第二节 外汇监管299

一、外汇监管的含义、目的、对象和机构299

二、外汇监管的主要内容301

三、外汇监管的类型304

四、我国的外汇监管305

第二节 结汇业务操作规程309

一、贸易项下的结汇310

二、非贸易项下的结汇313

三、资本项下的结汇315

第三节 售付汇业务操作规程317

一、贸易项下售汇及付汇317

二、非贸易项下售汇及付汇324

三、资本项目项下的售汇及付汇331

第十一章 代理行往来及代理行管理334

第一节 代理行往来334

一、代理行的演变334

二、建立代理行的条件及代理行的类型336

三、代理关系的建立和控制文件的交换337

第二节 代理行风险管理338

一、代理行国别风险管理338

二、代理行行别风险管理340

三、国际银行业认可的信用评级机构342

第三节 代理行的账户管理345

一、开户的依据和条件345

二、账户协议的主要条款347

三、账户的启用与关闭程序348

四、账户的管理方法350

第四节 代理行往来常用的通讯方式353

一、环球同业银行金融电讯协会SWIFT系统354

二、邮件360

三、电报和电传360