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第一章 内部控制概论1

第一节 内部控制的基本理论1

案例1-1 巴林银行倒闭案7

第二节 内部控制的产生和发展11

第三节 我国企业内部控制规范16

案例1-2美国Washoe县内部控制手册19

第二章 内部控制基本规范22

第一节 《基本规范》概述22

第二节 内部环境25

案例2-1 郑百文内控失败案27

第三节 风险评估28

案例2-2 雷曼内控失败案29

第四节 控制活动30

案例2-3邯钢的内部控制活动32

第五节 信息与沟通34

案例2-4邯钢的“信息与沟通”体系35

第六节 内部监督36

案例2-5亚细亚内控失败案37

第三章 内部控制环境40

第一节 组织架构40

案例3-1 从三株的衰微看企业组织架构及运行规范化44

第二节 发展战略46

第三节 人力资源50

案例3-2 杜邦公司的培训体系56

案例3-3 不可忽视的人力资源——离职员工58

案例3-4 通用人力资源管理之道59

案例3-5 沃尔玛的“合伙制”人力资源管理62

第四节 企业文化64

案例3-6 松下企业文化67

第五节 社会责任69

案例3-7 三鹿奶粉事件折射企业社会责任缺失74

第四章 资金与资产控制76

第一节 资金活动76

案例4-1 他们被股票拉下马78

案例4-2 负债筹资导致神话破灭80

案例4-3 审计显威力 局长落法网83

案例4-4 A公司对外投资失控案88

案例4-5 “全能”会计91

案例4-6 现金支票私自提款95

案例4-7 虚假采购原材料套取现金97

案例4-8 出纳贪污、挪用公款案98

第二节 资产管理99

案例4-9 某企业的仓库存货管理104

案例4-10 长安福特公司的固定资产内部控制110

第三节 工程项目115

案例4-11 某工程公司科长受贿案120

第五章 采购与销售控制123

第一节 采购业务123

案例5-1 XY公司的采购控制125

案例5-2 某机械厂的采购控制126

案例5-3 仪征化纤的“零库存”采购129

案例5-4 TCL公司的供应商选择之道130

案例5-5 重庆汽摩配套企业的捆绑采购132

案例5-6 关注采购资金的安全136

案例5-7 真假水晶灯137

第二节 销售业务138

案例5-8 为求暴富买彩票侵吞房租12万元140

案例5-9 某企业的销售内部控制制度142

案例5-10 加油站站长挪用销售款145

案例5-11 BBC公司的应收账款管理147

第六章 全面预算控制150

第一节 全面预算概述150

第二节 岗位分工与授权批准151

案例6-1 某公司的预算管理152

第三节 全面预算的编制、执行与考核控制153

案例6-2 大亚湾核电站的预算管理163

第七章 特殊活动与方法控制167

第一节 合同管理167

案例7-1 BP石油经销合同纠纷171

第二节 担保业务172

案例7-2 甲公司的担保内部控制176

第三节 研究与开发177

案例7-3 一个家电产品的研发控制179

第四节 业务外包180

案例7-4通用汽车公司的运输业务外包185

第八章 信息与沟通186

第一节 信息系统186

案例8-1 一起数额巨大的金融盗窃案191

第二节 内部信息传递192

案例8-2 沃尔玛：企业成功源于沟通198

第三节 财务报告199

案例8-3 由蓝田股份到ST生态：“蓝田神话”的破灭207

第九章 内部控制评价209

第一节 内部控制评价概述209

第二节 内部控制评价的内容和程序211

第三节 内部控制缺陷的认定212

第四节 内部控制评价报告213

案例9-1 大庆油田的内部控制测试215

第十章 内部控制审计216

第一节 内部控制审计概述216

第二节 计划和实施审计工作217

第三节 评价控制缺陷220

第四节 完成审计工作并出具审计报告、记录审计工作220

案例10-1 中石油内部控制审核报告223

附录1 企业内部控制基本规范225

附录2 企业内部控制应用指引233

附录3 企业内部控制评价指引279

附录4 企业内部控制审计指引284

主要参考文献294