税法基础理论与实训PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

税法基础理论与实训PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一篇 理论篇1

第1章　税收法律制度概述1

1.1　税收与税法概述1

1.1.1　税收的概念、特征和作用1

1.1.2　税收原则4

1.1.3　税法4

1.2　税收制度6

1.2.1　税种的分类6

1.2.2　税法要素8

1.2.3　税收法律体系11

1.2.4　税收管理体制13

本章小结15

思考与练习15

第2章　增值税17

2.1　增值税概述17

2.1.1　增值税的概念17

2.1.2　增值税的类型18

2.1.3　增值税的特点和优点19

2.2　增值税的纳税人、征税范围和税率20

2.2.1　增值税纳税人的规定20

2.2.2　增值税的征税范围23

2.2.3　增值税的税率25

2.3　增值税应纳税额的计算27

2.3.1 一般纳税人应纳增值税额的计算27

2.3.2　小规模纳税人应纳增值税额的计算35

2.3.3　进口货物应纳增值税额的计算35

2.3.4　增值税案例分析35

2.4　增值税减免税和出口货物退（免）税37

2.4.1　增值税减免税与起征点规定37

2.4.2　增值税出口退（免）税规定38

2.5　增值税的申报与缴纳42

2.5.1　增值税纳税义务发生时间42

2.5.2　增值税的纳税期限43

2.5.3　增值税的纳税地点43

2.5.4　增值税的纳税申报44

2.6　增值税专用发票的使用与管理44

2.6.1 增值税专用发票领购使用、开具范围44

2.6.2　增值税专用发票开具要求、方法及开具时限45

2.6.3　增值税专用发票抵扣管理的规定45

2.6.4　税务机关代开增值税专用发票管理的规定46

2.6.5　销货退回或销售折让增值税专用发票管理46

2.6.6　增值税专用发票管理中若干问题的处理规定47

2.7　增值税的会计处理48

2.7.1 企业增值税会计科目设置48

2.7.2 企业增值税的账务处理（以工业企业为例）50

本章小结56

思考与练习56

第3章　消费税58

3.1　消费税概述58

3.1.1　消费税的概念58

3.1.2　消费税的特征59

3.2　消费税的纳税人、征税范围和税率60

3.2.1 消费税的纳税人60

3.2.2 消费税的征税范围及税率60

3.3 消费税应纳税额的计算63

3.3.1 消费税应纳税额的计算方法63

3.3.2　消费税计税依据的一般规定63

3.3.3　外购、委托加工和进口的应税消费品已纳消费税的抵扣66

3.3.4　消费税案例分析68

3.4　消费税出口应税消费品退（免）税69

3.4.1 出口应税消费品退（免）税政策69

3.4.2 出口应税消费品退税率的规定69

3.4.3 出口应税消费品退税额的计算70

3.4.4　出口应税消费品办理退（免）税后的管理70

3.5 消费税申报与缴纳70

3.5.1 消费税纳税义务发生时间70

3.5.2　消费税的纳税地点71

3.5.3　消费税的纳税期限71

3.5.4　消费税的纳税申报72

3.6　消费税的会计处理72

3.6.1　消费税会计科目的设置72

3.6.2　消费税的会计处理72

本章小结77

思考与练习77

第4章　营业税79

4.1　营业税概述79

4.1.1　营业税的概念79

4.1.2　营业税的特点79

4.2　营业税的纳税义务人与扣缴义务人80

4.2.1　营业税的纳税义务人80

4.2.2　营业税的扣缴义务人81

4.3 营业税的税目与税率82

4.3.1 营业税的税目82

4.3.2　营业税的税率84

4.4　营业税应纳税额的计算85

4.4.1 营业税应纳税额的计算方法85

4.4.2　营业税的计税依据——营业额85

4.4.3　营业税案例分析88

4.5　营业税的税收优惠89

4.5.1 起征点89

4.5.2　减免税规定90

4.6　营业税的申报与缴纳95

4.6.1 营业税纳税义务发生时间95

4.6.2　营业税的纳税地点95

4.6.3　营业税的纳税期限96

4.6.4　营业税的纳税申报97

4.7　营业税的会计处理97

4.7.1　营业税会计科目的设置97

4.7.2　营业税的会计处理97

本章小结100

思考与练习100

第5章　关税102

5.1　关税概述102

5.1.1　关税的概念102

5.1.2　关税的特点103

5.1.3　关税政策103

5.2　关税的征税对象与纳税义务人104

5.2.1　关税的征税对象104

5.2.2　关税的纳税义务人104

5.3 关税的税则和税率104

5.3.1　关税的税则104

5.3.2　关税的税率105

5.4　关税应纳税额的计算107

5.4.1　关税的计算方法107

5.4.2　关税的计税依据108

5.4.3 关税案例分析110

5.5　关税的优惠政策及征收管理111

5.5.1 关税的优惠政策111

5.5.2　关税的征收管理115

5.6　关税的会计处理116

5.6.1　关税会计科目的设置116

5.6.2　关税的会计处理116

本章小结118

思考与练习118

第6章　企业所得税法121

6.1 企业所得税概述121

6.1.1　企业所得税的概念121

6.1.2　企业所得税的特点122

6.2　企业所得税的纳税人和征税范围及税率123

6.2.1　企业所得税的纳税人、扣缴义务人123

6.2.2　企业所得税的征税范围125

6.2.3　企业所得税的税率125

6.3　企业所得税应纳税所得额的确定126

6.3.1 确定应纳税所得额的原则和依据126

6.3.2　收入127

6.3.3 准予扣除项目128

6.3.4　不得扣除项目132

6.3.5　亏损弥补132

6.4　资产的税务处理133

6.4.1 固定资产的税务处理133

6.4.2　无形资产的税务处理134

6.4.3　长期待摊费用的税务处理135

6.4.4　投资资产的税务处理135

6.4.5　存货的税务处理136

6.4.6　转让资产的税务处理136

6.5　企业所得税应纳税额的计算136

6.5.1　企业所得税应纳税额的计算136

6.5.2　境外所得已纳税款的扣除137

6.5.3　特别纳税调整138

6.6　企业所得税的税收优惠139

6.6.1 免税规定140

6.6.2　减税规定140

6.6.3 民族自治区减免税规定140

6.6.4　加计扣除规定140

6.6.5　其他减免税规定141

6.7　企业所得税的征收管理和纳税申报141

6.7.1 企业所得税的征收方式141

6.7.2 企业所得税纳税义务发生时间142

6.7.3　企业所得税的纳税地点143

6.7.4　企业所得税的纳税申报143

6.8　企业所得税的会计处理143

6.8.1 企业所得税费用科目的设置143

6.8.2　企业所得税的会计处理144

本章小结146

思考与练习146

第7章　个人所得税法律制度148

7.1 个人所得税概述148

7.1.1　个人所得税的概念148

7.1.2　个人所得税的特点149

7.1.3　个人所得税的作用150

7.2　个人所得税的纳税人、征税范围及税率151

7.2.1 个人所得税的纳税人151

7.2.2　个人所得税的征收范围153

7.2.3　个人所得税的税率155

7.3　个人所得税的税收优惠157

7.3.1 免税项目157

7.3.2　减税项目158

7.3.3 暂免征税项目158

7.4　个人所得税应纳税所得额的确定160

7.4.1　费用扣除标准160

7.4.2　每次收入的确定162

7.5　个人所得税应纳税额的计算163

7.5.1　境内所得应纳税额的计算163

7.5.2　境外所得应纳税额的计算170

7.6　个人所得税的申报与缴纳及会计处理171

7.6.1　个人所得税纳税的申报方法171

7.6.2　个人所得税纳税的申报期限172

7.6.3　个人所得税的会计处理173

本章小结174

思考与练习175

第8章　财产、行为和资源税法律制度176

8.1 房产税176

8.1.1　房产税概述176

8.1.2　房产税的计算179

8.1.3　房产税的申报与缴纳180

8.1.4　房产税的会计处理181

8.2　城镇土地使用税182

8.2.1　城镇土地使用税概述182

8.2.2　城镇土地使用税的计算185

8.2.3　城镇土地使用税的申报与缴纳186

8.2.4　城镇土地使用税的会计处理187

8.3　车船税188

8.3.1　车船税概述188

8.3.2　车船税的计算189

8.3.3　车船税的征收管理190

8.3.4　车船税的会计处理190

8.4　车辆购置税191

8.4.1　车辆购置税概述191

8.4.2　车辆购置税的计算193

8.4.3 车辆购置税的征收管理194

8.4.4　车辆购置税的会计处理195

8.5　城市维护建设税及教育费附加195

8.5.1　城市维护建设税概述195

8.5.2　城市维护建设税的计算197

8.5.3　城市维护建设税的征收管理197

8.5.4　城市维护建设税的会计处理198

8.5.5　教育费附加概述198

8.6　契税199

8.6.1 契税概述199

8.6.2　契税的计算201

8.6.3　契税的征收管理201

8.6.4　契税的会计核算202

8.7　资源税202

8.7.1　资源税概述202

8.7.2　资源税的计算205

8.7.3　资源税的征收管理206

8.7.4　资源税的会计处理207

8.8　土地增值税210

8.8.1　土地增值税概述210

8.8.2　土地增值税的计算212

8.8.3　土地增值税的征收管理215

8.9　印花税216

8.9.1 印花税概述216

8.9.2　印花税的计算219

8.9.3 印花税的征收管理223

本章小结226

思考与练习226

第9章　税收征管法228

9.1　税收征管法概述228

9.1.1　税收征收管理体制228

9.1.2　征纳双方的权利和义务229

9.2　税务管理230

9.2.1　税务登记管理231

9.2.2　账簿、凭证和发票管理242

9.2.3　纳税申报管理258

9.3　税款征收261

9.3.1 税款征收的方式262

9.3.2　税款征收的行政措施263

9.3.3　税款征收的其他措施272

9.4　税务检查274

9.4.1 税务检查的概念274

9.4.2　税务检查的范围276

9.4.3　税务检查中双方的权利与义务276

9.4.4　税务检查的程序和具体方法279

9.5 违反税收法律制度的法律责任282

9.5.1 违反税收法律制度的法律责任概述282

9.5.2　违反税法的法律制裁284

本章小结291

思考与练习292

第二篇 实训篇293

实训1 增值税纳税申报表的填写293

实训2　消费税纳税申报表的填写314

实训3　营业税纳税申报表的填写316

实训4　企业所得税纳税申报表的填写344

实训5　个人所得税纳税申报表的填写351

实训6　房产税纳税申报表的填写387

实训7　城镇土地使用税纳税申报表的填写391

实训8 印花税纳税申报表的填写394

实训9　土地增值税纳税申报表的填写396

实训10　资源税纳税申报表的填写402

实训11 开业流程实训406

参考文献421