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第一篇 财务管理体制2

第一章 财务管理基本准则2

第一节 总则2

第二节 组织机构和管理职责3

第三节 财务公司的管理职责6

第二章 财务人员管理11

第一节 总则11

第二节 财务人员配备及任职资格11

第三节 财务人员的职业道德12

第四节 财务人员工作交接13

第五节 财务人员的继续教育14

第六节 培训档案的管理15

第二篇 预算管理制度18

第三章 预算管理18

第一节 总则18

第二节 组织机构和管理职责18

第三节 全面预算管理体系20

第四节 全面预算的编制与审批21

第五节 预算的执行与控制23

第六节 预算的调整24

第七节 预算的分析、监督与考核24

第四章 经营业绩考核管理26

第一节 总则26

第二节 组织机构和管理职责27

第三节 年度经营业绩考核27

第四节 任期经营业绩考核28

第五节 考核结果的评价管理29

第三篇 资金筹集管理制度32

第五章 融资管理32

第一节 总则32

第二节 组织机构和管理职责32

第三节 权益资本融资管理33

第四节 债务资本融资管理34

第五节 融资偿付管理36

第六节 基建融资的管理36

第七节 融资风险管理38

第八节 监督检查39

第六章 担保管理43

第一节 总则43

第二节 组织机构和管理职责43

第三节 集团公司总部对外担保业务流程44

第四节 子公司对外担保业务流程45

第五节 担保风险管理45

第六节 监督检查47

第四篇 资产营运管理制度50

第七章 货币资金管理50

第一节 总则50

第二节 组织机构和管理职责50

第三节 货币资金的管理51

第四节 资金联签制度55

第五节 票据及有价证券管理57

第六节 监督检查61

第八章 应收应付款管理79

第一节 总则79

第二节 组织机构和管理职责79

第三节 应收款项管理80

第四节 预付账款管理83

第五节 备用金管理84

第六节 燃料资金结算管理85

第七节 应付款项管理86

第八节 监督检查88

第九章 存货管理95

第一节 总则95

第二节 组织机构和管理职责95

第三节 存货的采购管理96

第四节 存货的入库及管理96

第五节 存货的领用及发出99

第六节 存货的报废及处置100

第七节 监督检查101

第十章 对外投资管理107

第一节 总则107

第二节 组织机构和管理职责108

第三节 对外投资的分析、决策与审批108

第四节 对外投资的跟踪管理110

第五节 对外投资的处置111

第六节 投资收益的管理111

第七节 监督检查112

第十一章 固定资产管理116

第一节 总则116

第二节 组织机构和管理职责116

第三节 固定资产的范围及固定资产的分类117

第四节 固定资产的增加118

第五节 固定资产的使用和维护118

第六节 固定资产处置119

第七节 固定资产的盘点120

第八节 监督检查120

第十二章 无形资产管理129

第一节 总则129

第二节 组织机构及管理职责129

第三节 无形资产确认与计量130

第四节 无形资产的管理131

第五节 监督检查132

第十三章 保险管理134

第一节 总则134

第二节 组织机构和管理职责134

第三节 保险业务范围及分类135

第四节 投保的决策程序与审批136

第五节 保险的索赔程序管理136

第六节 监督检查137

第十四章 对外捐赠管理138

第一节 总则138

第二节 组织机构和管理职责138

第三节 对外捐赠的类型、对象和范围139

第四节 报告和审批139

第五节 监督检查140

第十五章 产权管理142

第一节 总则142

第二节 组织机构和管理职责142

第三节 产权登记和产权信息管理143

第四节 实收资本（股本）管理143

第五节 资本公积管理144

第六节 留存收益管理144

第七节 监督检查144

第十六章 税务管理147

第一节 总则147

第二节 组织机构和管理职责147

第三节 税务登记及年检147

第四节 账簿、凭证管理148

第五节 发票管理148

第六节 纳税申报管理151

第七节 税务筹划管理151

第八节 汇报与咨询152

第九节 监督检查152

第十七章 资产减值管理154

第一节 总则154

第二节 组织机构和管理职责154

第三节 短期投资跌价准备155

第四节 委托贷款减值准备156

第五节 应收款项计提坏账准备158

第六节 存货跌价准备159

第七节 长期投资减值准备161

第八节 固定资产减值准备163

第九节 在建工程减值准备164

第十节 无形资产减值准备165

第十一节 监督检查166

第五篇 成本费用管理制度176

第十八章 成本费用管理176

第一节 总则176

第二节 组织机构和管理职责176

第三节 燃料成本管理及控制177

第四节 其他生产成本管理178

第五节 期间费用管理179

第六节 成本费用的分析及报告制度179

第七节 监督检查180

第六篇 收益分配管理制度188

第十九章 电价管理188

第一节 总则188

第二节 组织机构和管理职责188

第三节 电价的测算和报批189

第四节 电价执行情况分析189

第五节 电价的调整190

第六节 监督检查190

第二十章 利润分配管理191

第一节 总则191

第二节 组织机构及职责191

第三节 母公司的利润分配管理192

第四节 各单位的利润分配管理192

第五节 监督检查193

第七篇 基本建设财务管理制度196

第二十一章 基本建设工程财务管理196

第一节 总则196

第二节 组织机构和管理职责196

第三节 基建前期费用管理197

第四节 基建工程价款的结算197

第五节 基建工程成本的核算199

第六节 基建收入的管理200

第七节 基建工程竣工决算的管理201

第八节 基建工程财务信息的管理202

第九节 监督检查202

第八篇 财务信息管理制度206

第二十二章 会计核算管理206

第一节 总则206

第二节 组织机构和管理职责206

第三节 会计核算的基本原则207

第四节 会计政策208

第五节 会计核算的管理方法208

第六节 监督检查209

第二十三章 财务报告管理210

第一节 总则210

第二节 组织机构和管理职责210

第三节 财务报告的分类211

第四节 财务报告的编制要求211

第五节 财务报告的报送要求213

第六节 财务报告的披露214

第七节 监督检查214

第二十四章 经营分析管理217

第一节 总则217

第二节 组织机构和管理职责217

第三节 经营分析的基础、步骤与方法218

第四节 经营分析的主要内容218

第五节 经营分析报告的编写与报送219

第六节 监督检查220

第二十五章 财务信息系统管理223

第一节 总则223

第二节 组织机构和管理职责223

第三节 财务信息系统的构成224

第四节 财务信息系统的操作及应用224

第五节 财务信息系统的软件管理226

第六节 财务信息系统的硬件管理227

第七节 财务信息系统的推广228

第八节 财务信息的安全管理228

第九节 预防计算机病毒措施229

第十节 监督检查230

第二十六章 会计档案管理231

第一节 总则231

第二节 组织机构和管理职责231

第三节 会计档案的界定231

第四节 会计档案的收集整理232

第五节 会计档案的归档232

第六节 会计档案的保管、使用及借阅的管理233

第七节 会计档案的鉴定、销毁234

第九篇 财务监督管理制度238

第二十七章 财务监督检查管理238

第一节 总则238

第二节 组织机构和管理职责238

第三节 财务监督检查的类型及程序239

第四节 财务监督检查的内容和要求241

第五节 财务监督检查的报告制度243

第六节 财务监督检查的考核制度244