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第1章 税收征管与涉税风险概述3

1.1税收与税法概览3

1.2我国的税收征管体制6

1.3税务登记与账簿、凭证管理8

1.4纳税申报与税款缴纳10

1.5税款征收基本规定及各项制度16

1.6纳税担保与发票管理20

1.7纳税风险及其种类28

1.8企业常面临的涉税风险类型30

1.9企业纳税风险的根源31

1.10涉税违法犯罪的趋向35

法外看台——企业老总的涉税意识决定企业纳税风险成本40

第2章 涉税纠纷与法律责任界定47

2.1税企矛盾冲突的高密地带——税务稽查47

2.2税收保全措施的执行50

2.3税收强制执行措施的执行53

2.4税收保全措施与强制执行措施的区分56

2.5涉税纠纷相关问题的解决58

2.6涉税风险控制体系的有效建立61

2.7偷、骗、抗、欠税的法律责任界定63

2.8发票犯罪的界定70

2.9偷税罪的界定81

2.10骗取出口退税罪的界定85

2.11逃避追缴欠税罪的界定87

2.12抗税罪的界定89

2.13职务犯罪的界定90

法外传谋——风险控制措施六种方法借鉴92

第3章 税务稽查要点分析及其应对111

3.1税务稽查的职能和权限111

3.2税务稽查的重点、形式、期限114

3.3税务稽查人员的六种心理策略115

3.4税务稽查的工作程序120

3.5对税务登记表中问题的稽查125

3.6对变更税务登记中问题的稽查128

3.7增值税的纳税审查要点130

3.8企业所得税的检查要点134

3.9材料采购成本的稽查138

3.10固定资产及折旧费用的稽查140

3.11借款费用与利息净支出的稽查144

3.12汇兑损益的稽查145

3.13出口退（免）税的稽查重点147

3.14税务稽查中的滞纳金问题148

3.15生产成本的稽查149

3.16销售成本的稽查151

3.17税务稽查调账的必要性与方法153

3.18接受稽查时的应对态度157

3.19五种不当的税务稽查行为165

法外看台——2005年税务稽查重点解读168

第4章 各税种自查要点与方法171

4.1一般纳税人增值税自查171

4.2企业所得税自查175

4.3建筑业营业税的自查197

4.4金融保险业营业税的自查200

4.5服务业营业税的自查204

4.6交通运输业营业税的自查214

4.7邮电通信业营业税的自查216

4.8娱乐业营业税的自查218

4.9文化体育业营业税的自查219

4.10营业税自查的会计处理222

4.11房产税的自查225

4.12印花税的自查232

4.13城市维护建设税的自查242

4.14车船使用税的自查246

法外看台——纳税自查的基本内容及形式253

第5章 涉税纠纷中的权益维护257

5.1被稽查企业的权利和义务257

5.2税务行政复议的技巧259

5.3税务行政诉讼的技巧266

5.4税务行政处罚的应对技巧271

5.5税务行政赔偿的技巧276

法外传谋——借助于税务代理的专人理税283

第6章 涉税纠纷法案观察与剖析295

6.1错误的欠税公告引来的诉讼295

6.2担保期间与税收优先权296

6.3分立企业的纳税义务承担299

6.4稽查局税收强制措施的实施301

6.5纳税人延期申报的问题304

6.6税收保全措施与第三人侵害债权306

6.7如此理解纳税上的争议308

6.8行政复议中证据的效力314

法外看台——必须履行的告知程序318

第7章 涉税犯罪法案观察与剖析323

7.1“高招”独创“三票结算”323

7.2运输大户的“造富工程”325

7.3代开假发票，法网终难逃328

7.4巧计设伏，智擒网上偷税者329

7.5“亏本”生意赚了税331

7.6首例虚增固定资产偷税案333

7.7“小金库”的破灭335

7.8“筹划”不慎成“偷税”337

7.9披着合法外衣的“骗税”340

7.10逃税逃出“逃欠罪”342

7.11用好稽查欠税的好武器344

7.12暴力抗税太嚣张，触犯刑律落法网346

7.13暴力抗税致人死亡的定罪347

7.14京城第一税案中的“局内人”349

7.15假发票毁了“内鬼”的梦350

7.16税法理解有盲点，税款补缴还被罚352

法外看台——我国涉税犯罪现状355

第8章 涉税行为相关法律法规363

8.1中华人民共和国税收征收管理法363

8.2税务登记管理办法379

8.3纳税担保试行办法388

8.4偷税案件行政处罚标准（试行）397

8.5税务行政复议规则（暂行）399

8.6中华人民共和国刑法（节录）412

8.7税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）416

8.8税务稽查业务公开制度（试行）418

附录421

国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行）》的通知421

国家税务总局关于印发《整顿和规范税收秩序工作规划（2005年～2007年）》的通知444

参考文献451