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第1章　总论1

1.1　财务管理概述1

1.1.1　财务管理的含义1

1.1.2　企业财务活动1

1.1.3　企业财务关系3

1.1.4　财务管理的原则4

1.1.5　财务管理的特征与内容5

1.1.6　财务管理的产生与发展6

1.2　财务管理的目标7

1.2.1　财务管理目标的特征7

1.2.2　财务管理目标的层次8

1.2.3　财务管理目标的矛盾与协调10

1.3　财务管理的环节13

1.3.1　财务预测13

1.3.2　财务决策13

1.3.3　财务预算14

1.3.4　财务控制14

1.3.5　财务分析15

1.4　财务管理的环境15

1.4.1　法律环境15

1.4.2　经济环境17

1.4.3　金融市场环境19

本章提要24

主要术语24

复习思考题25

自测题25

第2章　资金时间价值28

2.1　资金时间价值的计算28

2.1.1　资金时间价值的概念28

2.1.2　资金时间价值的计算方法29

2.2　年金终值和现值的计算33

2.2.1　普通年金终值和现值34

2.2.2　预付年金终值和现值37

2.2.3　递延年金终值和现值40

2.2.4　永续年金现值42

2.3　时间价值计算的几个特例44

2.3.1　固定速度增长年金现值44

2.3.2　不等额年金终值和现值45

2.3.3　名义利率和实际利率47

2.3.4　单利率和复利率的关系48

本章提要49

主要术语49

复习思考题50

自测题50

第3章　风险与收益54

3.1　风险及其度量54

3.1.1　风险概念54

3.1.2　风险的类型55

3.1.3　风险的度量58

3.2　投资组合理论62

3.2.1　投资组合的风险与收益62

3.2.2　投资组合的可行集与有效前沿65

3.3　资本资产定价模型69

3.3.1　资本市场线69

3.3.2　证券市场线（SML）71

本章提要74

主要术语74

复习思考题75

自测题75

第4章　筹资管理79

4.1　企业筹资概述79

4.1.1　企业筹资的动机79

4.1.2　企业筹资的基本原则80

4.1.3　企业筹资的渠道与方式81

4.1.4　筹资的分类83

4.1.5　筹资数量的预测85

4.2　权益资本筹资89

4.2.1　吸收直接投资90

4.2.2　发行普通股91

4.2.3　企业内部积累99

4.3　负债资本筹资100

4.3.1　银行借款100

4.3.2　债券筹资103

4.3.3　商业信用107

4.3.4　租赁筹资109

4.4　混合筹资112

4.4.1　发行优先股筹资112

4.4.2　发行可转换债券筹资114

4.4.3　发行认股权证筹资119

本章提要122

主要术语122

复习思考题123

自测题123

第5章　资本成本及其结构128

5.1　资本成本的确定128

5.1.1　资本成本的概念和作用128

5.1.2　个别资本成本129

5.1.3　综合资本成本135

5.1.4　边际资本成本136

5.2　杠杆利益与风险139

5.2.1　成本习性、边际利润和税息前利润139

5.2.2　经营风险与经营杠杆系数140

5.2.3　财务风险与财务杠杆系数142

5.2.4　总风险与复合杠杆145

5.3　资本结构146

5.3.1　资本结构与最佳资本结构146

5.3.2　资本结构理论147

5.4　资本结构决策154

5.4.1　资本结构选择应考虑的因素154

5.4.2　资本结构决策的分析方法157

本章提要163

主要术语164

复习思考题164

自测题165

第6章　项目投资管理169

6.1　项目投资的概述169

6.1.1　投资与项目投资169

6.1.2　项目投资的类型170

6.1.3　项目投资的特点170

6.1.4　项目投资的决策程序170

6.1.5　项目投资现金流量的构成与作用172

6.2　项目投资现金流量的测算173

6.2.1　投资总额173

6.2.2　营业现金流量175

6.2.3　残值177

6.3　项目投资的财务评价指标180

6.3.1　非贴现指标180

6.3.2　贴现指标183

6.3.3　非贴现指标与贴现指标的比较186

6.4　评价指标的应用188

6.4.1　非常规现金流量项目的评价188

6.4.2　独立项目的评价190

6.4.3　互斥项目的评价191

6.4.4　资本限额项目的评价195

6.4.5　设备更新项目的评价199

6.5　固定资产管理201

6.5.1　固定资产折旧管理201

6.5.2　固定资产的日常管理206

本章提要208

主要术语209

复习思考题209

自测题210

第7章　证券投资管理214

7.1　证券投资概述214

7.1.1　证券市场及其功能214

7.1.2　证券市场的分类216

7.1.3　证券的种类219

7.2　债券投资222

7.2.1　债券的基本概念222

7.2.2　债券的价值224

7.2.3　影响债券价值的因素225

7.2.4　债券的久期227

7.2.5　债券的信用等级228

7.2.6　债券的投资风险及其防范231

7.3　股票投资232

7.3.1　股票概念及投资特点232

7.3.2　股票投资的基础分析和技术分析233

7.3.3　股票估值236

7.4　基金投资242

7.4.1　投资基金及分类242

7.4.2　投资基金的估值245

7.4.3　投资基金的优缺点246

7.5　衍生工具投资246

7.5.1　远期合约246

7.5.2　期货合约247

7.5.3 期权252

本章提要258

主要术语259

复习思考题260

自测题260

第8章　营运资金管理264

8.1　营运资金概述264

8.2　现金管理268

8.2.1　现金的持有动机与现金管理的内容268

8.2.2 现金预算管理270

8.2.3　目标现金余额的确定272

8.2.4　现金的日常控制277

8.3　应收账款管理278

8.3.1　应收账款管理的目标278

8.3.2　信用政策的分析与决策279

8.3.3　应收账款的全程信用管理284

8.4　存货管理289

8.4.1　存货管理的目标289

8.4.2　存货成本290

8.4.3　存货决策291

8.4.4　存货日常管理296

本章提要300

主要术语301

复习思考题301

自测题301

第9章　利润分配管理305

9.1　利润分配的内容305

9.1.1　利润分配的项目305

9.1.2　利润分配的顺序306

9.2　股利政策307

9.2.1　股利政策的内容和目标307

9.2.2　股利政策的基本理论308

9.2.3　影响公司股利政策的因素309

9.2.4　公司股利政策的类型312

9.3　股利支付方式316

9.3.1　股利的种类316

9.3.2　股利的发放程序318

9.3.3　股利支付方式319

本章提要325

主要术语325

复习思考题326

自测题326

第10章　财务分析330

10.1　财务分析概述330

10.1.1　财务分析的主体及目的330

10.1.2　财务分析的信息基础333

10.1.3　财务分析的基本方法338

10.1.4　财务分析的原则和局限性340

10.2　基本的财务比率分析341

10.2.1　偿债能力分析342

10.2.2　营运能力分析345

10.2.3　盈利能力分析347

10.2.4　发展能力分析350

10.3　财务综合分析352

10.3.1　杜邦分析法352

10.3.2　沃尔评分法354

本章提要354

主要术语355

复习思考题356

自测题356

第11章　企业并购财务管理361

11.1　企业并购概述361

11.1.1　企业并购的含义361

11.1.2　企业并购的分类362

11.1.3　企业并购的动因及理论364

11.1.4　企业并购的一般程序366

11.2　企业并购价值评估368

11.2.1　折现现金流量法368

11.2.2　比较价值系数法370

11.3　企业并购支付372

11.3.1　并购支付方式应考虑的因素372

11.3.2　支付对价的合理性分析374

11.4　企业并购整合379

11.4.1　发展战略整合379

11.4.2　组织整合380

11.4.3　资产整合382

11.4.4　业务整合383

11.4.5　人力资源整合384

11.5　企业反并购策略386

11.5.1　并购要约前的反并购策略387

11.5.2　并购要约后的反并购策略387

本章提要389

主要术语390

复习思考题390

自测题391

附录A 1元复利终值系数表（F/P,i,n）394

附录B 1元复利现值系数表（P/F,i,n）396

附录C　1元年金终值系数表（F/A,i,n）398

附录D 1元年金现值系数表（P/A,i,n）400

参考文献402